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老师，麻烦你给看一下，这个2020年所得税汇算，2061.3是在2021年1月缴纳的，剩余6424.56是在5月份汇算完缴纳的，现在1月缴纳的时直接做的应交税费所得税2061.3 贷银存2061.3,5月份缴纳应该怎么做？
答：
跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
要是不用以前年度损益调整的话，可以用什么科目代替？
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2021-08-04
异地分包工程如何预交税金
1/496
2019-05-15
预交的税金 应交税金 - 应交企业所得税 - 带征企业所得税要计提而别的不用呢？
1/561
2017-09-08
房开公司单位集资盖房，前期预收员工的款项，需要预交税款吗？
1/424
2019-07-11
老师请问如果我们在异地的工程收了预收款，在异地预交税款，后期工程迟迟未进行，这样收的预收款多久在本地全额交税
1/527
2019-09-20
老师，那个预交所得税是怎么算的
1/685
2020-04-01
土地出让金预交一半，契税是否也交一半
1/848
2022-05-17
我们是做园林工程的，在异地有项目，项目一部分外包出去。这个是要怎么预交税款？外包公司预缴的款，公司可以抵扣吗
2/633
2020-07-07
老师您好，我们有个工程完工有两年了，在外地，没预交税款，也没开票，现在甲方要我们给他开票，我们可以不预缴直接开票吗
2/1947
2019-07-19
在异地预缴税款中也交了印花税，水利基金，在报税时是否扣掉在外地预交的
1/3172
2018-04-15
建筑行业，跨区域经营需要预交税金。其中预交的企业所得税怎么写分录？
2/1400
2019-04-07
本期未产生收入，本期预缴增值税，1万元。分录怎么写？缴税时是按。借应交税费-预缴增值税。还是借应交税金-应交增值税-已交税金。还是其他分录？
1/695
2018-10-12
已交税金借方怎么冲抵？我们买发票预交税金,借：应交增值税一已交税金贷银行存款,平时做的借：应交增值税一转出未交增值税贷应交增值税一未交增值税还用做吗？
1/661
2018-06-27
已交税金借方怎么冲抵？我们买发票预交税金,借：应交增值税一已交税金贷银行存款,平时做的借：应交增值税一转出未交增值税贷应交增值税一未交增值税还用做吗？那一直放在已交税金里？怎么抵？
1/1120
2018-06-27
您好老师，请教您预交税款 问题
1/209
2019-10-22
外来建安预交税款交成了3%怎么办哦？
1/569
2017-04-17
发包商预交税款可以在当地预交吗
1/375
2019-10-18
同省异市需要预交税款吗
1/1001
2019-07-20
本省工程要不要预交税款
3/2673
2019-12-28
外地预交税款怎么算
1/3047
2020-08-03
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