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请问老师，2018年利润总额1300万，因产品质保金増加递延所得税资产125万，因固定资产折旧转回递延所得税负债50万，所得税税率25%，问本年应交所得税多少？
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2019-08-23
四、递延所得税费核算
公司当年获净利润2000万，同时，公司有被罚金5万，国库券收益10万，奖金超标28万，工会经费超标4万，教育经费超标16万。年末公司递延所得税负债期初为40万，期末为50万，递延所得税资产期初为25万，期末为20万。
要求计算并做会计分录。
1、调整永久性差异;
2、计算当期所得税;
3、计算递延所得税负债与递延所得税资产;
4、计提所得税费用。
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2020-06-13
递延所得税资产和递延所得税费用的关系，为什么递延所得税资产增加要从当期所得税中扣减呢
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2019-09-03
递延所得税负债为什么用2018年税率
1/1349
2019-07-11
老师 ，请问金蝶帐上有递延收益，导致税务系统的收入大于金蝶的收入，请问年度所得税汇算清缴的时候收入按金蝶的还是按税务系统的？也就说这递延收益怎么
1/197
2021-05-13
您好，请教下房产企业递延所得税负债问题：
一、比如去年有2亿递延所得税负债，今年没有变化，也没有结转还是2亿，是否说得通；
二、递延所得税负债后续如何把2亿结转掉？
1/670
2021-01-26
求解啊，老师，按年份分别做分录，还有递延税的计算哦 ，谢谢
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2021-07-03
已知：期初递延所得税资产=100 期初递延所得税负债=50 则：当期应交所得税=（800 %2b50）×25%=212.5 期末递延所得税资产=50*25%=12.5 <br>本期所得税费用 =本期应交所得税 （期末递延所得税负债－期初递延所得税负债）－（期末递延所得税资产－期初递延所得税资产）=212.5 （0-50）-（12.5-100）=250 答案为什么不考虑期初数呢
1/1576
2021-09-30
年末长期应付款-递延收益科目余额贷方为5000元。要结转到下一个年对吗？这样出分录对不对：结转递延收益 借：长期应付款-递延收益 5000 贷：营业外收入5000 借：营业外收入50000 贷：本年利润5000
1/1724
2019-01-07
复利现值和递延年金现值的公式表达基本一致，他俩的区别在哪？
1/870
2020-03-30
递延所得税已被提取出来到应交所得税里了，那使用递延所得税资产那一年，也就是以后年度的分录怎么做
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2021-05-05
企业2018年会计利润总额6800，应纳所得额7200，递延资产增加80，递延负债增加150，2018年应纳所得税费用是多少？税率25％
1/1190
2019-05-18
挂递延收益科目影响本年利润额不?
1/1755
2015-12-30
2016年12月收到一笔款，应该计入递延收益，可是当时计入了营业外收入，请问现在怎么调账到递延收益（会计分录），同时如何对递延收益进行补摊销？
1/3275
2018-12-19
超市上的积分可以换商品，做分录是借：递延资产。 贷：主营业务收入 应交税金，我想问的是递延资产最后转到什么科目是本年利润吗？
1/488
2017-11-21
金蝶软件怎么找不到递延所得税科目
1/556
2023-03-01
递延所得税资产和递延所得税负债如何更好的理解
1/122
2023-12-15
在新会计准则中有没有递延资产吗，什么是递延资产？
1/1474
2015-12-19
请问普通年金终值和递延年金终值的公式都是F=A*(F/A,i,n)，那它们有什么区别呢？
1/5740
2019-12-17
递延收益产生的时间差需要确认递延所得税资产吗
1/2011
2016-02-04
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