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注册会计师执行内部控制审计时，下列有关识别、了解和测试企业层面控制的相关说法中，正确的有( )。
A.某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当其运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试
B.企业层面控制本身不足以及时防止或发现一个或多个相关认定中存在的重大错报
C.注册会计师对企业层面控制的评价，可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试
D.注册会计师应当在执行业务的早期阶段对企业层面控制进行测试
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2021-05-31
（习题1）下列有关信息技术对企业内部控制的影响的说法中，错误的是（ ）。
A．在信息技术环境下，传统的人工控制完全被自动化控制所替代
B．信息系统对控制的影响，取决于被审计单位对信息系统的依赖程度
C．由于被审计单位信息技术的特点及复杂程度不同，被审计单位的人工及自动化控制的组合方式往往会有所区别
D．随着信息技术的发展，内部控制虽然在形式及内涵方面发生了变化，但内部控制的目标并没有发生改变
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2024-02-03
老师您好，CPA审计2019年真题，单选题的一个选项“在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当考虑补偿性控制的影响”，请问您“补偿性控制 ”怎么理解，谢谢您。
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2020-09-07
关于分析程序在审计中应用目的的说法中正确的是( )
A用以了解被审计单位的内部控制,以评价控制的设计
b用作风险评估程序,以了解被审计单位及其环境,识别和评估财务报表层次及具体认定层次的重大错报风险
c用作实质性程序将检查风险降至可接受的水平
d在审计结束或临近结束时对财务报表进行总体复核
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2020-06-15
14.下列各项审计工作中，注册会计师不能利用内部审计工作的有（ ）。
A.评估重大错报风险
B.确定重要性水平
C.确定控制测试的样本规模
D.评估会计政策和会计估计
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2024-02-07
同一控制下发行股票获得长期股权投资。为什么贷
股票面值 部分。溢价部分不是也给最终控制者了吗？
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2019-05-22
招标控制价审计阶段，招标控制价款中能否按总金额10%的设置“工程不可预见费用”（该费用无具体明细内容）？为什么？
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2020-07-15
24年的会计实务：第一章最后一节，讲述的是会计准则制度体系还是内部控制要素的内容
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2024-01-25
1.事业单位收入的确认条件？
2.自制原始凭证审核内容？
3.事业单位内部控制薄弱的原因？
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2021-06-09
老师你好，可以问一下这些内部控制原则，是什么意思吗
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2023-10-10
一个企业具体的内部控制实施情况要在那里去查询呢？
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2019-02-13
为啥超内控,有啥办法控制
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2022-05-20
财务在内部成本控制中如何发挥作用，具体的操作方案
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2019-02-22
企业向客户开具销售发票通常需要设计哪些内部控制？
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2023-03-08
红旗公司按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》的要求，建立并实施本公司的内部控制制度。其中，有关内部环境问题形成如下董事会决议。
内部环境是建立和实施内部控制的基础。为此，会议决定采取以下措施优化企业的内部环境：
1.严格规范公司治理结构，各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准；
2.调整内部机构设置和权责分配，做到所有不相容岗位或职务都要严格分离、相互制约、相互监督。
【分析要求】根据企业内部控制的基本理论，分析、判断红旗公司董事会决议中有哪些不当之处，并简要说明理由。
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2022-03-21
一个企业具体的内部控制实施情况要在那里去查询呢？
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2019-02-13
内部控制基础中重大缺陷，重要缺陷，一般缺陷如何区分
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2023-03-07
审计：企业对于缴纳税款的内部控制的流程是怎么样的？
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2018-12-30
内部控制基础中重大缺陷，重要缺陷，一般缺陷如何区分
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2022-04-09
想问下母公司原来持有控股子公司百分之73股权 现在要转让百分之十10给内部员工转让价格为33万 然后控股子公司评估的全部权益价值1325万账面净资产是410万 属于折价转让 转让的部分计入股权激励股份支付费用 这个账要怎么做啊
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2023-02-02
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