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14. 控制测试过程记录（索引号为CD2），以下说法正确的是：（）（多选）
A.一个工作表中可以仅列示针对一项控制活动执行测试过程的记录，对多项控制活动的记录，可以记录在多个工作表中
B.项目组可以根据被审计单位的性质、规模、复杂程度及内部控制等因素在一个文件中记录本循环所有的控制测试记录
C.可以考虑针对特定的控制活动形成单独的控制测试工作底稿
D.不管有关业务循环的内部控制活动有几项，控制测试过程记录，只编制一个工作表
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2024-02-29
老师您好，CPA审计2019年真题，单选题的一个选项“在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当考虑补偿性控制的影响”，请问您“补偿性控制 ”怎么理解，谢谢您。
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2020-09-07
老师，关于成本控制，管理费用应该控制在多少范围之内，主营业务成本应该控制在多少范围内，人力成本应该控制在多少范围
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2021-03-31
红旗公司按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》的要求，建立并实施本公司的内部控制制度。其中，有关内部环境问题形成如下董事会决议。
内部环境是建立和实施内部控制的基础。为此，会议决定采取以下措施优化企业的内部环境：
1.严格规范公司治理结构，各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准；
2.调整内部机构设置和权责分配，做到所有不相容岗位或职务都要严格分离、相互制约、相互监督。
【分析要求】根据企业内部控制的基本理论，分析、判断红旗公司董事会决议中有哪些不当之处，并简要说明理由。
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2022-03-21
老师，财务部门怎么出财务制度？都包括哪些内容，有范本么？
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2020-07-20
财务通则和财务部门的职责与权利有什么不同呀一个公司要两种制度吗；我在制定公司财务制度
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2017-03-31
老师:一般纳税人在销项和进项开票怎么控制?必须在几天内开完票?天数，额度都有控制吗？
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2019-12-18
下列因素中，注册会计师在对被审计单位整体层面的监督进行了解和评估时，可能考虑的有（ ）。
A、管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议
B、管理层是否及时纠正控制运行中的偏差
C、管理层根据监管机构的报告及建议是否及时采取纠正措施
D、是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门
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2020-03-02
众城银行是一家股份制商业银行。自成立以来，该银行坚持将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，保证了该银行规范高效运营。根据我国《企业内部控制基本规范》，众城银行的上述做法涉及的内部控制要素是( )。(2018年)
A.控制环境
B.控制活动
C.风险评估
D.信息与沟通
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2021-08-29
内控良好时形成的领料单与内部控制较差时形成的领料单，哪个更准确，理由
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2015-11-08
这个内部控制指的是被审单位还是外包机构的
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2022-02-28
写应收账款内部控制论文，什么行业公司比较好
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2019-11-05
现在在一家新公司工作，公司的财务制度那些都还没有，该怎么去制定这个财务制度，规范好公司的内控？
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2019-03-31
B不是控制测试，C不是风险评估吗
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2023-06-10
事业单位内部控制报告填写的基本要求和格式？
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2017-04-13
会计学堂里有没有关于建筑企业内部控制管理
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2019-04-13
7.风险评估程序是注册会计师在审计中必须执行的程序,其中了解被审计
单位及其环境为注册会计师在许多关键环节做出职业判断提供了重要基础。具
体来说,风险评估程序主要包括( )。多选
A.了解被审计单位的经营战略和经营过程并评价风险
B.执行控制测试和交易实质性测试
C.执行实质性分析程序和细节测试
D.了解内部控制,评估控制风险
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2016-10-09
中小企业在内部会计控制设计中存在什么问题
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2015-10-24
老师，单位内部控制里的归口管理具体是指什么
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2022-01-09
一般工资占总成本的多少比率才符合内控制度
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2019-11-17
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