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老师好，我们是一般纳税人，收到海关进口增值税专用缴款书，开具日期是2019.6.6 。请问：1. 是在360日内进行信息采集才能申报抵扣吗？ 2. 我们很少有月份开票，我应该在哪个月份进行信息采集？还是留到360天内开票的月份进行信息采集，次月申报期申报抵扣？ 3. 如果现在没有开票，就信息采集了，并申报了，是否可以放在开票的月份申报抵扣？谢谢！
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2019-06-24
一般纳税人收到海关进口增值税专用缴款书该怎么做账，金额就是按发票上的填吗？另外这张发票可以进行抵扣吗？
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2020-04-29
针对“其他进出口免费，照章征税”的海关进口增值税专用缴款书怎么做帐？
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2018-04-25
进料加工没有收到海关进口增值税专用缴款书，只有报关单是不是不用做原材料入库
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2019-07-06
海关进口增值税专用缴款书比对相符下个月可否抵扣
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2021-01-11
老师，海关进口增值税专用缴款书上的税款金额是怎么来的
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2015-07-28
老师，我们是小规模纳税人，进口货物已经取的海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税专用缴款书，增值税缴款书上的完税价格是31443.08，税额是4087.6，关税完税价格是29524，关税是1919.06，请问老师，如何做账务处理
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2019-06-26
跨境电商需要缴纳海关进口增值税税款，但是这个公司的全部海关进口增值税税款都是由股东支付到基本户，再基本户支付海关缴纳海关进口增值税税款，这样子一直这样下去可以？代缴海关进口增值税科目就一直为负数呀？
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2019-01-05
老师：您好！收到海关进口关税缴款书和海关进口增值税缴款书怎样做账？
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2019-11-02
我司是小规模纳税人，季度申报都在9万以内的，名字 特信光，公司生产的产品都是买到国外去的，发货找的都是报关公司，昨天收到一张海关进口增值税专用缴款书，是共进贸易公司帮我司代理报关进口的，这张完税凭证他们寄过来给我了，我要入账处理吗？需要怎么处理才行，平常报税的账上都没有做成本的，也没做库存，这批货是国外客户寄过来给我司加工，加工好然后再寄回给客户的，
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2018-01-19
小规模纳税人收到海关进口增值税专用缴款书需要认证吗？
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2019-11-15
请问老师，我取得了海关专用缴款书（进口关税和进口增值税），那么账务处理是什么呢？
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2019-08-22
是委托报关行帮助我们报关，收到海关进口增值税和进口专用缴款书怎么做会计分录
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2017-02-07
（1）进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8703万元。
（2）将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.29万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.11万元/个。
（3）将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售价格为30万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。
4）当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.5万元。
已知：甲公司适用的增值税税率为13%，高尔夫球具消费税税率为10%。取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。
要求：计算甲公司2019年10月份应缴纳的增值税和消费税。
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2022-01-02
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2021年10月，有关经营情况如下:
(1)进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.3
9万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款1.0224万元。
(2)将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.32万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。
(3)将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，
不含增值税销售价格为25万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。
(4)当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.64万元。已知:高尔夫球及球具的消费税税率为10%。要求:
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(要有计算步骤)
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2022-05-27
（1）进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8703万元。
（2）将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.29万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.11万元/个。
（3）将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售价格为30万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。
（4）当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.5万元。
已知：甲公司适用的增值税税率为13%，高尔夫球具消费税税
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2022-01-03
2020年1月，某生产企业（一般纳税人）购进业务如下。该企业打算将当期可抵扣的进项税额全部在当期抵扣。 ⑴1月3日，进口原材料一批用于生产应税产品，取得海关进口增值税专用缴缴款书，缴款书上列明的增值税额为60 000元； ⑵1月6日，1月3日，购进原材料一批用于提供加工劳务，取得增值税专用发票，发票上列明的金额、税额分别为200 000元、26 000元； ⑶1月10日，购进食品一批用于职工食堂，取得增值税专用发票，发票上列明的金额、税额分别为5 000元、650元； （4）购进旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的高铁车票，列明金额6 000元。
根据上述资料，回答下列问题：
1.分析生产企业取得的上述发票中，哪些需要进行“ 勾选认证 ”？哪些不需要进行“ 勾选认证 ”？
2.需要进行“ 勾选认证 ”的发票，应如何进行“ 勾选认证 ”？
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2022-04-23
来料加工转内销的海关进口增值税专用缴款书可进项抵扣吗?
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2018-01-06
甲企业为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2019年11月有关经营情况如下。（1）进口一批聚氨酯面料，海关核定的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8307万元。（2）将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.26万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。（3） 将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售额为25万元，支付运费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.2万元。（4） 当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的税额为0.64万元。已知：增值税税率为13%；高尔夫球及球具的消费税税率为10%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答问题 计算甲企业销售高尔夫球包应纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A25 × 10% － 100×0.18 × 10%
B25 × （1+13%）×10%
C25 × （1+13%） × 10% - （6＋0.39＋2）×10%
D25×10
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2020-07-16
2.某地板生产企业为增值税一般纳税人，销售的实木地板适用13%的增值税税率和5%的消费税税率，2020年6月发生下列业务。要求：计算每笔业务涉及的税款并编制会计分录。（每小题4分）
（1）购进原木一批，取得增值税专用发票，注明价款40 000元，增值税5 200元，另外发生铁路运费763元（含税），取得增值税专用发票。款项均通过银行转账支付，材料已验收入库。
（2）企业进口木材一批，报关价与关税完税价格一致为75 000元，关税税率为20%，在海关缴纳了关税、增值税，并取得海关进口增值税专用缴款书1份并已通过税务机关认证。木材已验收入库。
（3）接受某客户委托为其加工一批特制实木地板。客户发来的木材成本4 000，共收取加工费2 034元（含税）。因该特制地板无同类产品市场价格，该企业在交货时按组成计税价格代收了消费税（不考虑城建税和教育费附加）。
（4）本月共销售实木地板取得收入316 400元（含税价）。向企业所在市的幼儿园捐赠本企业生产的地板，成本500元，市场不含税售价750元。
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2020-07-10
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