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为了解被审计单位及其环境等方面情况，注册会计师应当实施的风险评估程序有（ ）。
A．观察被审计单位的经营活动
B．重新执行被审计单位的易发生错报的内控制度
C．询问管理层和被审计单位内部其他人员
D．追踪交易在财务报告信息系统中处理过程
E．检查内部控制手册
F．阅读由管理层和治理层编制的报告
G．验证被审计单位未计提存货跌价准备原因的真实性与合理性
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2024-05-06
红旗公司按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》的要求，建立并实施本公司的内部控制制度。其中，有关内部环境问题形成如下董事会决议。
内部环境是建立和实施内部控制的基础。为此，会议决定采取以下措施优化企业的内部环境：
1.严格规范公司治理结构，各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准；
2.调整内部机构设置和权责分配，做到所有不相容岗位或职务都要严格分离、相互制约、相互监督。
【分析要求】根据企业内部控制的基本理论，分析、判断红旗公司董事会决议中有哪些不当之处，并简要说明理由。
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2022-03-21
上市公司的内部控制具体情况在哪里可以查到？巨潮网只能查到说内部控制无重大风险，但是具体内部控制的设置以及存在的薄弱点不知道在哪里可以找到？ps:公司网站进不了
1/32784
2017-04-09
我想问下什么是内部控制？要怎么做
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2019-03-27
投资收益不考虑内部交易 内部交易有专门抵消分录抵消处理，那这个无论是控制，共同控制，合营联营企业的内部交易都会在合并利润表中抵消吗
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2022-12-01
2．ABC会计师事务所负责审计甲公司2019年度财务报表，审计工作底稿中与内
部控制相关的部分内容摘录如下：
(3)甲公司存货的存在认定存在特别风险，相关控制在2018年度审计中经测试运
行有效。因控制本年未发生变化，A注册会计师拟继续予以信赖，并依赖了上年
审计获取的有关这些控制运行有效的审计证据。
(4)A注册会计师对管理费用实施了实质性程序，未发现错报，因此认为甲公司
与管理费用相关的内部控制运行有效。
(5)A注册会计师拟信赖与无形资产摊销计提相关的自动化应用控制，因该控制
在2018年度审计中测试结果满意，且在2019年未发生变化，仅对信息技术一般
控制实施测试。
要求：
针对上述第(1)至(5)项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简
要说明理由。
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2022-05-01
内部控制中淮公司有什么优点缺点
1/761
2021-03-23
老师，不懂那个内部控制为啥不是啊
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2021-11-04
老师，选项A预算控制不也是属于企业内部控制措施吗？
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2018-01-03
判断题
19.注册会计师在了解资金的内部控制情况时，可以编制货币资金内部控制调查表，但是这种方式比较适用于大中型企业被审计单位，因为其货币收支的业务量较大，人员分工较细。（ ）
20.委托人将会计报表与审计报告一同提交给使用人，可以减除编制单位对会计报表真实性、合法性所负的责任。（ ）
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2019-07-07
老师好，选题6“某类企业税务风险内部控制研究”首先写某类企业可能产生的税务风险，其次写产生税务风险的影响因素，其次写内部控制对税务风险的作用，其次进行企业税务风险内部控制设计（或从企业内部控制的角度出发,提出了防范税务风险的方法。 ）急求这方面的一篇论文
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2020-10-22
下列关于影响控制测试范围的因素中，说法正确的有（ ）。
A、被审计单位控制执行的频率越高，控制测试的范围越大
B、被审计单位在某一期间内发生控制活动的次数越多，控制测试范围越大
C、风险评估时对内部控制拟信赖程度越高，控制测试范围越大
D、控制测试的预期偏差率在合理范围内，如果该偏差率越大，控制测试范围越大
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2020-03-07
下列关于影响控制测试范围的因素中，说法正确的有（ ）。
A、被审计单位控制执行的频率越高，控制测试的范围越大
B、被审计单位在某一期间内发生控制活动的次数越多，控制测试范围越大
C、风险评估时对内部控制拟信赖程度越高，控制测试范围越大
D、控制测试的预期偏差率在合理范围内，如果该偏差率越大，控制测试范围越大
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2020-03-07
表外披露的主要内容包括()。
A.董事会报告 B.内部控制报告
C.管理层讨论与分析 D.高管情况
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2022-06-24
以下不属于内部控制按照其控制层次分类的是（ ）。战略控制管理控制作业控制主导性控制
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2021-11-22
什么规模，类型的企业需要公司内部审计？一般1000人的企业需要公司内部审计吗？
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2018-10-14
内部审计及数据分析的内容，根据审计内容及跨部门数据支持需求执行，每月闭环上月审计项目的执行效果，老师您好，请问有这部分相关工作内容的课件吗？
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2016-07-18
3、下列有关发现抽样的说法错误的是（ ）。
A、发现抽样的目的是至少发现一个具有特定特征的项目
B、发现抽样可以看作是样本的审计结果
C、发现抽样是对总体发表意见
D、发现抽样中，常用的抽取样本方法有两种：随机抽样和货币单位发现抽样
A B C D E
4、以下不属于内部控制评价报告至少应当披露的内容的是（ ）。
A、内部控制评价工作的总体情况
B、内部控制评价的范围
C、内部控制缺陷及其认定情况
D、内部评价的结果
单选题
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2020-03-30
互联网金融内部审计负责内容是什么
1/1007
2018-12-26
内部审计属于会计岗位么
1/1423
2016-10-09
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