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销项税额：20600.92
进项税额：28703.54
预缴税额：4577.98
销-进=销20600.92-28703.54=-8102.62
应缴增值税=-8102.62-预缴4577.98=-12680.6
请问老师，是不是这样算的，留底税额是-12680.6？
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2021-01-07
企业所得税汇算，应缴税额小于预缴税额，为负数可以吗
1/879
2019-05-08
老师您好，上季度2月份代开一张发票（9万以内），4月份在大厅报税，没交税金。怎么在申报第二季度的时候有本期预缴税额呢（第二季度未曾开过发票），本期应补（退）税额是负数，那是不是要缴第一季度的税啊？
1/376
2019-07-02
小规模纳税人21栏（本期预缴税额），是什么款？需要手动填写吗?感觉自动跳出的数字不对
1/763
2022-04-27
《跨区域涉税事项报告表》中合同金额开出的是施工合同中标总价，但实际预缴税款金额只是其中一部分，如果当月预缴是已经把开票金额反馈了，请问这张《报告表》还能继续使用吗？
1/2066
2020-10-12
综合所得
所得项目 预扣预缴期限 预扣预缴应纳税所得额的确认方法 预扣预缴个税的确认方法 年终汇算清缴应纳税所得的计算方法 年终汇算清缴应纳税额的计算方法
其他所得
所得项目 纳税期限 应纳税所得额确认方法 应纳税额计算方法
2/26
2024-06-12
项目有增项，外管证预缴税款预缴额可以大于外管证金额吗
1/1744
2019-07-15
纳税等级D级，辅导期当月二次购票需要预缴的增值税，由于在预缴税款的当月进账税额大于销项税额而未能抵扣，增值税报表主表在分次预缴栏填写了预缴税款金额，形成预缴税款，实际是在预缴税款的第5个月全额抵扣的（本月应交税款10万，抵减预缴税款万，查额入库6万），导致抵扣税款的月份欠税4万。一年后发现预缴税款等于抵扣税款，专管税务局让预缴办理退税，欠缴补交税款和滞纳金。请问：可以更改报表，预缴抵扣欠缴吗（更改报表的方法：预缴税款的当月，增值税申报表主表分次预缴栏填0，在抵扣月份增值税申报表主表的分次预缴栏填4万）？
1/1892
2021-12-31
请问，老师现在会计学堂有新个税政策的工资表模板了吗？是最新版，不是按月预交个税，是按这个公式计算的，本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
1/1096
2019-03-05
房地产：1.土地增值税预缴额=不含税收入*预征率 2.土地增值税预缴额=（不含税收入-预征增值税额）*预征率
请问在实务操作中采用哪个公式呢？
1/1687
2019-07-27
预收账款，需要预缴销项税额-预缴增值税吗？账务应该怎么样处理？
1/1595
2018-06-27
异地预缴增值税，是按照每次开票金额预缴还是按合同金额
1/4858
2020-09-18
老师，预缴税款是按合同收入一次性预缴还是按本次收款金额预缴？
1/1086
2016-09-30
个税公式我这样整理：
个税累计应纳税所得额=累计应付工资收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除（社保）
-累计子女教育支出扣除-累计继续教育支出扣除-累计住房贷款利息支出扣除-累计住房租金支出扣除-累计赡养老人支出扣除
累计应补(退)税额=累计应纳税所得额*税率-速算扣除数-累计应纳税额-累计减免税额-累计已预缴税额
对不对，好复杂，我自己都看花眼了。
老师我想知道，累计应纳税所得额越到后面月份肯定越大，所以后面月份缴的个税也多了，对吧 这是正常现象吧
2/6463
2020-10-15
老师，异地预缴的增值税，申报时除了在附表四（税额抵减情况表）里填，总表的第28栏里“分次预缴税额”是不是也要填？
3/1113
2023-01-11
办外经证预缴的增值税，到后期如果进项税额多，预缴额大了，后期项目能预留抵扣吗？
1/2130
2018-07-05
老师，我们是小规模纳税人，代开3点的专票，现在纳税申报表里面的应纳税额合计4890.06，本期预缴税额4890.08，本期应补退税额负0.02，怎么办
1/615
2021-01-03
老师，销售额20万，预缴税率2%，预缴土地增值税怎么算
4/614
2022-02-22
请问，外经证做预缴，开票金额是252000，预缴2个点的税，扣除金额无,4623.85这个预增税额是怎么算出来的。
1/1706
2019-06-26
企业所得税已缴额大于预缴总额 按季度报税，这才第一季度，已缴额为0，为什么系统显示申报失败，输入的已缴额大于预缴总额
1/1200
2019-04-10
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