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第二步---抵税，计算当期应纳增值税: 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-( 上期期末留底-上期审批通过退税额 当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税税额-其他进项税转出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老师 不太明白为什么是再减去上期审批通过退税额
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2023-04-12
企业选择差额征税得出的增值税税额，还能不能抵扣进项
7/4123
2022-04-16
生产企业，出口退税，当征税率和退税率一样，就没有不得免抵扣税额？ 当月计算的退税额和免抵税额是不是要在当月申报的，单证齐全只要在江苏擎天软件中直接收齐前数据录入，出口货物明细数据录入还要填吗？
1/2209
2019-08-14
请问哪里可以看不得免征抵扣额，这是需要怎么计算出来，麻烦资深老师回答~
1/192
2023-03-16
小规模纳税人自营或者委托出口货物，一律免征增值税和消费税，不能抵扣和退税，那免征增值税的话是不是说收入一个季度超过30万都是免税的
1/1760
2019-04-02
免抵退税中，当期不得免征和抵扣为何要做进项税额转出？假设出口100万，征税率16%,退税率是15%。当期认证进项税额有15万。
100*（0.16-0.15）=1做进项税额转出
当月退税=100*0.15=15
实际退税=15-1=14
当期免抵税额1
出口企业实行先征后退，如果按退税率是15%退税，直接100*0.15=15就可以啦，这样做转出实际退税率根本没有15%
1/2216
2018-10-27
小规模企业收入未达到起征点的话申报的时候减免所得额明细表和不征税收入和税基减免应纳税所得额明细表需要填写吗？
1/721
2017-10-11
免抵退税和免征退税的区别
1/2252
2016-09-27
请问一下医疗服务免征增值税优惠的减免税申报明细表的二免税项目第一列免税增值税项目销售额和第二列免税销售额扣除项目本期实际扣除金额填得一样吗，不一样保存不了的
1/2066
2019-09-16
老师，金税服务可以全额减免，那它的进项税额是不是得转出？转出是填“免税退抵办法不得抵扣的进项税额”这一行嘛？
2/486
2018-10-23
企业所得应纳税所得额，扣除的免税收入，不征税收入，分别怎么理解
1/1227
2019-08-03
甲公司为增值税一般纳税人， 2016年7月购进一批燃料, 取得增值税专用发票上注明税额为50 000元。甲公司将该批燃料同时于增值税应税项目和免征增值税项目，增值税应税项目实现含增值税销售额1200 000元，免征增值税项目实现销售额800 000元，且甲公司无法划分不得抵扣的进项税额。请计算甲公司不得抵扣的进项税额。
1/1649
2022-03-25
免征增值税项目为什么不能抵扣进项税
3/4741
2016-02-12
所得税免税和所得税不征税什么区别
1/1684
2019-07-16
菜肉蛋不得作为计算抵扣凭证，因为免征增值税吗？那购进免税农产品生产加工后销售，也免税了呢，为什么可以作为计算抵扣凭证呢？
1/891
2020-07-05
菜肉蛋不得作为计算抵扣凭证，因为免征增值税吗？那购进免税农产品生产加工后销售，也免税了呢，为什么可以作为计算抵扣凭证呢？
1/908
2020-07-05
免税收入和免征有什么区别，不都是不用交税的收入吗？免税不就是免交企业所得税的收入吗？免征不也是不征收企业所得税的收入吗
3/1570
2022-01-03
不征税收入和税基减免应纳税所得额！这个是填写所得税费用吗
1/979
2018-07-13
甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款1200万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为300万，当月出口商品FOB价为180万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。
1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额（即为不能退税额）是（）
与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录：
借方科目（），（）万，
贷方科目（），（）万。
2、企业当月应纳税额是（）万。
3、企业免抵退税额（即外销应退税额）是（）万，实退税额为（）万，被抵消的税额为（），并作出相应会计分录：借方科目（），金额（）万，贷方科目（），金额（）万。
4、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第14空
1/289
2023-12-07
老师请问：出口免征增值税的销售额和免、抵、退税办法出口的销售额
1/977
2016-09-02
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