上期留底税额怎么做会计分录

上期留底税额怎么做会计分录

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增度值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

故:本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100

一般纳税人应纳税额的计算公式

一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

进项税留抵专

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减属去前一个月的进项税合计.

上期留底税额怎么做会计分录?综合以上内容所述,其实公司的上期留抵税额在本月度是可以继续抵扣的,所以在处理上期留抵税额的会计分录是可以通过应交税费类的科目核算,如果你们对于上期小编老师汇总的资料有什么疑问,没有关系大家都可以来本网站进行搜索学习,一定会有所收获的.