应付账款退货无法开具发票怎么处理

应付账款退货无法开具发票怎么处理

答:计入应付账款

公司通过对公账户汇款后, 如果是货物款项,对方没有开具发票,先去银行把汇款单据打印出来,凭汇款单据,先列入应付账款,如果货物还没收到,则计入预付账款.

计入其他应付款

如果汇款的用途不是货物,是一些费用类的支出,比如租金等.同样也是凭银行的汇款单据,先列入其他应付款账目.

暂估入账

货物类账目,因为涉及进销存,如果款项已支付,货物也已经收到了,同时,公司也销售了,就需要暂估入账,不然的话,没办法结转成本.

双方沟通

付款后,对方不开发票,计入应付或预付、或者暂估,都是零时性处理办法,最终完结账目,还是需要发票来冲销.而且,根据规定,只要是正常经营销售,都必须给购货方开具相关的发票.所以,还得双方继续沟通,让对方给自己开具正规的发票.

强制对方

当然,有些企业不是很正规,或者有一些是个人,就算沟通了,对方也不一定能给自己开具发票.如果企业一定要拿到发票,可以去税局投拆,强制对方开具本应开具的发票给自己.当然,如果企业不想这样做,那就只能损失自己的利益了.

退回款项

公司汇款后,如果对方不能开具发票给自己,自己企业又没办法接受没有发票带来的损失,可以让对方退回款项,这样账止上一进一出,就不会涉及到发票的事情了.

入账后剔除

如果,最终对方不能给自己开具发票,自己企业也能接受,那就只能凭送货单、汇款凭证直接转入费用成本类账目,比如主营业务成本、管理费用科目等.但是到了年底汇算的时候,需要剔除,补交企业所得税.

购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程

答:首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表,上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表,然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票.

红字发票帐务处理的会计分录:

借:应收账款(负数)

贷:主营业务收入(负数) 应交税费---应交增值税---销项税(负数)

开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入  应交税费---应交增值税---销项税

当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报:

《企业会计准则第14号-收入》第九条规定: 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应当在发生时冲减当期销售商品收入.销售退回属于资产负债表日后事项的,适用《企业会计准则第29号--资产负债表日后事项》.

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