月末汇兑损益用什么汇率

月末汇兑损益用什么汇率

汇兑损益是指各单位的外币存款、外币借款以及用外币结算的往来款项的变动时和因两种不同外币之间折算而发生的差额,它包括两层含义:

1.外币账户的期末余额,按照期末国家的外汇牌价折合为记账本位币金额和按账面汇率记载的记账本位币金额之间的差额;

2.不同币种之间的折算发生的记账本位币的差额.

外币设置的调整汇率设置为7.8,然后再总账--期末--转账定义--汇兑损益--凭证类别为转账凭证---汇兑损益入账科目为:汇兑损益或财务费用

转账生成--选择汇兑损益结转--保存凭证

可以按每月进行汇兑损益,也可按业务的单数来做,如果业务少的话年终做一次就可以

平时做帐一般以固定的汇率换算,对比月末汇率,视业务多少可以每月/每度结转汇兑损益,入财务费用的二级科目

1、收汇的时候做账:

借:银行存款(外币)

贷:应收款项

2、结汇的时候已经做了:

借:银行存款(人民币)

贷:银行存款(外币)

3、这个时候外币金额已经跟银行的账单上一致了

4、不同的只是在你收汇的时候的汇率和结汇的汇率不同,换成的人民币也不同,所以调整的是:

借:财务费用

贷:银行存款(人民币)

汇兑损益怎么计算的,怎么确认收入和汇兑损益?

期末汇兑损益=(上期末外币账户余额-本期外币账户借贷方发生额)*期末汇率-上期末外币账户化为记账本位币的余额-本期外币账户借贷方外币账户化为记账本位币的发生额

此处外币账户余额是指用外币的计算的账户余额.比如银行存款 100(美元)

上期末外币账户化为记账本位币余额是指用报表本位币,比如 银行存款 100*8=800 (人名币)

举个例子 应收账款上期2008年末余额100 美元,08.12.31.汇率 8,2009.12.31 汇率 9,09年发生应收账款借方10美元,即期汇率8.5

应收账款汇兑损益=(100+10)*9 - (100*8+10*8.5) 出来正负代表汇兑收益损失

以上就是月末汇兑损益用什么汇率的全部内容了,上文还介绍了汇兑损益怎么计算的,看完上文你学会了吗?如果你想要了解更多会计咨讯,欢迎关注会计学堂官网!