收到专票服务费计入成本怎么做账

收到专票服务费计入成本怎么做账

答：咨询服务费专票的成本怎么做账?

人员工资(即劳务成本)、与咨询服务项目有关的成本费用等,都可以计入主营业务成本.

有收入:

借:应收账款/银行存款

贷:主营业务收入/其它业务收入

应交税费-应交增值税

计提跟咨询业务有直接关系的人员工资:

借:主营业务成本-人工成本

贷:应付职工薪酬

收鉴证咨询服务费专票如何做账?

答:首先将收入价税分离,根据你发票上的金额(主营业务收入)和税额(销项税)来做账.

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项)

如果是小规模纳税人的税款不可抵扣,报税时记得把该项收入写到开具发票收入一栏.

收到技术服务费专用增值税发票的做账方式有2种:

1、如果企业是一般纳税人的账务处理是:

借:管理费用-服务费

应交税费-应交增值税-进项税

贷:银行存款

2、如果企业是小规模纳税人的账务处理是:

借:管理费用-服务费

贷:银行存款

收到对方公司服务费发票如何入账？

开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

本文详细介绍了收到专票服务费计入成本怎么做账，也介绍了收到对方服务费发票如何入账。作为企业的一名财务会计，一定要非常清楚，企业收到专项服务费计入成本做账的时候，应该按照本门所示进行处理。如果你阅读了本文内容之后，觉得并不是很明白，那么赶紧咨询一下会计学堂在线老师吧。