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22级初级高效取证1班罗圣溥
2021-07-22
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你好老师，问一下，1. 为乙公司做账，如果没有消项只有进项税额，虽然可以省钱，国家会查的很严吗？如果真这么做了，后果咋样？2. 甲卖给乙的货物，拿赚的钱再投资乙，是不是乙收到了货物的投资（固定资产投资）又收到了钱的投资，那这里的借方是不是少写了收到钱的投资呢？最后的钱去哪里了？3. 最后的资本溢价，算辛苦费。问一下，这甲又投钱又投资固定资产，还赔了辛苦费，辛苦费到乙哪里，回不到甲哪里了，能回本吗？算不算入不敷出呢？4.就算甲投资100万 乙本身就有90万的本，多出10万算辛苦费吧？为啥算增值税呢？23万=113-90？这个辛苦费为啥不做价税分离呢？辛苦老师了
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22级初级高效取证1班罗圣溥：感谢
2021-07-23
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22级初级高效取证1班罗圣溥：就是之前老师讲个例子：比如甲购进了货物，不是卖给乙而是直接进行给乙投资，这样是不是就没有销项，能给甲省了交税的钱？
2021-07-23
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吴艳丽老师：资本公积是倒挤出来的，不需要缴纳增值税。不是所有的都会交增值税。
2021-07-23
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吴艳丽老师：这里的增值税是原材料，固定资产产生的，此时增值税是甲公司承担的，也算做甲公司的投资。甲公司的投资额是价税合计数。所以甲公司投资了113万，占90的实收资本，最后倒计出资本公积-资本溢价。其次100万是不含税金额，不需要价税分离。
2021-07-23
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吴艳丽老师：第三，你结合现实吧，假设你现在手头有一个亿，有机会投资阿里巴巴，他5000万的股权份额让你投资一个亿，你也会干吧？投资一家公司就是因为认可公司发展，所以愿意多花钱。那你花一个亿投资阿里巴巴能得到什么？第一股权的增值，第二阿里巴巴赚钱你能有机会分红。
2021-07-23
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吴艳丽老师：第二：如果按我的假设来解释。你的解释只考虑乙公司收钱，没考虑乙公司付钱。我是假设甲公司先把设备卖给乙公司，这笔业务你先别管甲公司，至少乙公司此时多了一台设备，支付了一笔钱。分录借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项） 贷银行存款。接下来 甲公司收到这笔钱投资乙公司。乙公司收到一笔钱，多了一个股东。此时乙公司借：银行存款 贷：实收资本等科目。你把乙公司第一笔分录和第二笔分录结合起来就是直接拿固定资产投资的分录。银行存款一借一贷抵消了。所以不会出现银行存款。
2021-07-23
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吴艳丽老师：第一乙公司形成进项，后期乙公司将材料加工成商品卖出去等就会形成销项，不存在只有进项没销项。
2021-07-23
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周末C9班欧阳倩13657865
2025-12-08
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在溢价发行股票的情况下，公司发行股票的溢价收入，直接冲减当期的资本公积。纳税人购买自用应税车辆的，应当自购买之日起60日内申报缴纳车辆购置税。
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