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A.将不动产或有形动产的广告位出租，属于经营租赁服务，按租赁服务缴纳增值税。
B.技术转让属于销售无形资产、而非销售服务，因此该表述错误。
C.水路运输光租、航空运输干租，仅出租运输工具，不配备操作人员，属于经营租赁服务。
D.车辆停放服务属于不动产经营租赁服务，按不动产租赁缴纳增值税。
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规定纳税人应当自年度终了后5个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
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根据企业所得税法律制度的规定，企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
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企业发生的公益性捐赠支出,超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后3年内在计算应纳税所得额时扣除。
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A属于账账核对
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建筑工程合同，包括勘察、设计、建筑、安装工程合同的总包合同、分包合同和转包合同。印花税的纳税义务人是签订合同的双方当事人，所以合同的签订双方均应计税贴花。甲公司应缴纳印花税=1000×0.3‰+400×0.3‰=0.42（万元）；乙企业应缴纳印花税=1000×0.3‰=0.3（万元）；丙公司应缴纳印花税=400×0.3‰=0.12（万元）；甲、乙、丙合计应缴纳印花税=（1000+400）×0.3‰×2=0.84（万元） 
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押金是否计税：单独核算且未逾期的包装物押金，不并入销售额计征增值税；只有当押金逾期或超过1年未退还时，才需要并入销售额计税。
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残疾人个人提供服务免征增值税
对残疾人组成的福利工厂提供的上述服务，没有免税的规定
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金融商品转让，销售额＝（卖出价-买入价-上期交易负差）/（1+6%）
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到期后10日
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应收股利是指企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润
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没说已承兑
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其他应收款是指企业应收、暂付其他单位和个人的各种款项。其主要内容包括：
1.应收的出租包装物租金；


2.存出保证金，如租入包装物支付的押金；


3.应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；


4.应收的为职工垫付的款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；


5.其他各种应收、暂付款项。


收取的押金通过“其他应付款”科目核算。
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采取以旧换新方式销售货物的，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格。
金银首饰按照销售方实际收取的不含增值税的全部价款确定销售额/也就是差额
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初级考试交流圈，一起携手努力通关呀！
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