;)
耶路
2025-06-17
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郭老师，合并报表角度不确认投资收益，但是合并报表角度出售价款-出售长期股权投资持续计算的份额确认的资本公积，和个表确认的投资收益的金额也不想等啊，没办法冲个表的投资收益啊？@郭健
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郭健：抵消分录中是资产处置收益。
2025-06-18
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郭健：比如处置价款100，个表对应比例的账面70，合表对应的上面是90，个别报表是资产处置损益100-70=30。合并报表的调整分录是：先把个表账面调成合表账面，调增20。再抵消掉
借：资产数值损益30，
贷：长期股权投资 20
资本公积10
2025-06-18
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