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必成崽崽
2024-05-04
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有上进心的绿草
23秒前
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采取预收货款的方式销售商品应该由发出商品有纳税义务,但超过12个月的大型机械商品则合同约定当天
初级考试交流圈
1
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微信用户
23秒前
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花茶饮料,海内飘香减半征收,远洋捕捞免征
初级考试交流圈
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宋
23秒前
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资本公积可以按照总账科目余额直接填列,其他应收款、在建工程、固定资产根据有关科目的期末余额减去其备抵科目余额后的净额填列。
初级考试交流圈
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微信用户
30秒前
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转让不动产按照不动产所在地征税
初级考试交流圈
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紫穆
38秒前
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应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整项目=9 900+[(150-1 000×14%)+60]=9 970(万元)。
企业在计算利润总额即税前会计利润时,已经扣除了相应的税收滞纳金,但是税法规定不允许抵扣,所以在计算应纳税所得额时要调增;
而税法规定可以抵扣的职工福利费最多为1 000×14%=140(万元),但在计算利润总额时,已经扣除了150万元,多扣除了,所以在计算应纳税所得额时,要进行调增。
当期所得税费用=应纳税所得额×所得税税率=9 970×25%=2 492.5(万元);
当期净利润=利润总额-当期所得税费用=9 900-2 492.5=7 407.5(万元)。
选项C正确。
初级考试交流圈
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puppy
42秒前
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“预收款项”项目应当根据“预收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。本题中“预收账款——丙企业”是借方余额,所以不需要考虑,即预收款项期末应当填列的金额为50万元。
初级考试交流圈
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微信用户
1分钟前
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为什么折扣额是100?
初级考试交流圈
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微信用户
2分钟前
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拉人的车用量数计量车船税,拉货的车用整备质量吨数计量。
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Hannah~黄
2分钟前
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发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的,按规定有权自行处理的,应当及时处理;无权处理的,应当立即向单位负责人报告,请求查明原因,作出处理。
初级考试交流圈
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有上进心的绿草
2分钟前
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专用发票可抵,普通发票不可抵扣
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$
3分钟前
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转让金融商品不能开具发票,不能抵税就只能计入成本
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玲儿
3分钟前
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Hannah~黄
3分钟前
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懂感恩的书本
3分钟前
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材料物质与固定资产无关
初级考试交流圈
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puppy
4分钟前
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借减贷增
初级考试交流圈
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初级考试交流圈
初级考试交流圈,一起携手努力通关呀!
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