老师，如果员工工资从1-12月全年未发放，到次年1月一次性发放，我可以12月一次性给他申报个税吗？是按工资薪金申报还是按年终奖申报合适，2个员工分别每月工资按5000和7000来申报！

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 11:46

但是这2个人工工资实际上是劳务成本对应收入的那一部分成本，这个到底是算成本还是费用呢？就公司请这2人过来做设计技术人员，做完就不做了那种。如果算成本那给他申报个税还能申报成工资薪金吗？

廖君老师 解答

2024-12-30 11:48

您好，有对应收入就是做在成本里，因为收入和成本是匹配的，
入账哪个科目都是申报工资薪金，因为他也不会给发票嘛

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 11:55

1.是没有发票的，那这2个人是算公司的员工还是临时人员呢？2.如果做成本那汇算清缴时账上申报工资金额和实际个税申报金额就会不一致的，怎么办？

廖君老师 解答

2024-12-30 11:59

您好，1.也没交社保吧，就当是临时工，也只申报了一次收入
2.汇缴填 的工资不能大于申报个税的金额 ，个税申报+实发，才能税前扣除的

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 12:01

1.如果是临时工，那还能按工资薪金申报个税吗？2.个税申报的金额如果大于工资申报金额会不会预警

廖君老师 解答

2024-12-30 12:02

您好，1.能申报工资薪金
2.，这个不会的，我们税前扣除的少

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 12:27

零时工不是要按劳务报酬来申报工资吗？

廖君老师 解答

2024-12-30 12:29

您好，他们不会给咱发票的，按劳务报酬是给财务自己找麻烦呀，补个合同就好了
临时工的工资申报方式取决于他们与雇佣单位之间的关系。根据搜索结果，临时工的工资可以按照工资薪金或劳务报酬来申报，具体取决于以下因素
1.雇佣关系
·如果临时工与单位存在雇佣关系，即他们签订的是劳动合同，并且受到单位的考勤管理、参与福利待遇分配、服从单位的规章制度管理，那么他们的报酬应按照工资薪金所得申报纳税。
如果临时工与单位不存在雇佣关系，而是以个人身份独立提供劳务，且没有固定的工作时间和工作地点，那么他们的报酬应按照劳务报酬所得申报纳税。

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 12:36

但是这个公司没有考勤记录，就几个人没搞那么严格

廖君老师 解答

2024-12-30 13:04

您好，文件是这么写，申报工资薪金这样不用取得发票，给自己方便呀

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 13:13

好的，谢谢老师!我这相当于12月份申报全年的工资了，之前没有申报需要更正申报不？

廖君老师 解答

2024-12-30 13:19

您好，是的，不用更正的，税务比对的是全年哦，记得把入职日期写1月1日

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 13:27

老师，汇算清缴时应付职工薪酬是按账上的那个科目来填写，是借方还是贷方啊？

廖君老师 解答

2024-12-30 13:47

您好，按贷方金额哦，就是计提的，

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 14:35

应付职工薪酬贷方金额填写汇算清缴表账载金额，税收金额是按借方金额来填写？

廖君老师 解答

2024-12-30 14:41

您好，也可以这么理解的，就是税法只认实际发放的工资

不会游泳的鱼 追问

2024-12-30 14:43

那我12月要到次年1月发放，金额就不一致啦

廖君老师 解答

2024-12-30 14:44

您好，这个算的，24年计提的工资，在年度汇缴前都是可以税前扣除的