之前我公司零申报了一年了，从今年四月份才开始发生业务，5月份有收到进项票，但是现在发票没申领下来，没有开出销项票，公户已经正常收取货款，目前公司只做了一个人的工资表，平时日常发生一些费用，我想问这种情况我怎么入手去建账，开始正常工作

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-01 10:04

分录我都做好了，那税务处理这部分呢，我怎么申报

邹老师 解答

2018-06-01 10:05

你好，登录税局网站，纳税申报，填写计税依据，申报就是了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-01 10:10

可是我就是不知道怎么填写这些数据，我进项票没认证，我预收的部分我填写未开票收入嘛，还是直接没有收入0

邹老师 解答

2018-06-01 10:13

你好，预收的不需要申报收入，开具发票才做收入确认的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-01 10:13

谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-01 10:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-01 10:23

1.那我六月申报，没什么计税依据了，收入为0，费用如实填写这样没问题吧。2.我之前做的是内部的报表，我按实际做的分录，做的是应收，这样有问题嘛。3.期间两个股东各付同样的款到公司基本户，我做实收资本好，还是直接做股东借款，科目：其他应付款-二级科目，老师帮帮我解答

邹老师 解答

2018-06-01 10:25

你好 
1，没有问题 
2，没有问题 
3，付的款到底是投资，还是借款

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-01 10:33

算是投资吧，那我明白了。听人说做实收资本的话，到时注销公司查账的时候，属于任缴，税局会让你把所有资金任缴完才能注销，所以说做借：银行存款，贷：其他应付款-二级科目这样好一点，我不太理解

邹老师 解答

2018-06-01 10:34

你好，如果是投资，就需要按实收资本核算的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-01 11:15

刚才说的新发展业务的公司，我四月份按银行回单做的预付，应收。现在五月份进项票收到了，我是不是得做借：库存商品  应交税费 -应交增值税（进项税额）贷：预付账款！总感觉哪里不对，脑袋转不过来

邹老师 解答

2018-06-01 11:17

你好，是的，取得发票是这样做分录 
你觉得不对的地方是？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-01 16:55

租赁合同是17年8月份签订，租赁期10个月，合同金额1200万，10月份开票650万，1月份开票350万，发货是11月份，收入怎么确认，成本怎么结转。产品使用周期200次，此项目是42层建筑，老师请你写上具体完整的分录

邹老师 解答

2018-06-01 17:00

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-01 17:06

这是另外一个问题老师，其他老师不回答

邹老师 解答

2018-06-01 17:09

你好，怎么出租建筑还有发货，到底是租赁建筑物还是销售货物啊