这个票可以税前扣除吗是年度利润总额的12%可以扣除吗？结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除?

菡 追问

2024-12-26 13:40

是这个发票。入账要怎么做账呢

宋生老师 解答

2024-12-26 13:40

这个是计入营业外支出，捐赠支出。

菡 追问

2024-12-26 13:48

老师是会计利润的12%扣除么？超过的部分三年结转可扣？

宋生老师 解答

2024-12-26 13:49

你好，是的，就是这样子理解的。

菡 追问

2024-12-26 16:04

老师我想再咨询一个问题，我们项目人员工资账务处理做了劳务成本-工资，没有发放的时候都是个税0申报，有的项目直到有员工离职还没有发放，这种情况我是继续给他0申报，等发完后再做个税非正常处理。还是需要怎么处理？

宋生老师 解答

2024-12-26 16:07

你好，他如果已经离职了，就先做非正常，然后等发放的时候再改为正常再申报。

菡 追问

2024-12-26 16:09

改成正常的时候需要做入职和离职的修改吗？

宋生老师 解答

2024-12-26 16:10

你好是的，是需要做的。

菡 追问

2024-12-26 16:11

是改成发放工资的时间还是原来的入职和离职时间？

宋生老师 解答

2024-12-26 16:12

改成发放工资的时间。

菡 追问

2024-12-26 16:14

等发完再改成非正常，那这个人员算员工吗填写企业所得税的时候，这样社保和个税人数也会不一致，会不会有什么风险

宋生老师 解答

2024-12-26 16:15

你好，这个这么说吧，本身拖欠工资是违法的。
所以没有办法既能在拖欠工资的情况下，又能在税法这边合法。
你可以解释一下一般是问题不大

宋生老师 解答

2024-12-26 16:15

因为税务局他不管拖欠工资。

菡 追问

2024-12-26 16:17

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2024-12-26 16:18

你好，不用客气的了。