我们这个月补开去年收入的发票出去，做账的时候，做不进应收账款，本来应该需要对方转这两笔补得收入给我们的，但是现在对方公司账上没有那么多钱，然后去年对方有预付的款项，我可以到时候做账的时候借：其他应付款，贷以前年度损益调整，应交税金，这样子做可以吗

邹老师 解答

2018-05-31 16:09

你好，按现在就冲销其他应付款，然后确认收入就是了 
借；其他应付款       贷；主营业务收入      应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师 解答

2018-05-31 16:11

你好，不需要的，现在即使是补开以前年度的收入，也是通过主营业务收入核算的

邹老师 解答

2018-05-31 16:13

你好，这个月补开的发票，怎么会无法计入主营业务收入呢？

邹老师 解答

2018-05-31 16:15

你好，之前错误的分录是？正确的分录你是做的？

邹老师 解答

2018-05-31 16:17

补收入分录是   
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师 解答

2018-05-31 16:18

你好，你账上需要做这个调整分录，同时修改报表数据才是的

邹老师 解答

2018-05-31 16:19

你好，你不是说（我们只是因为单价的变化而补的收入），说明少确认了收入，就需要计入主营业务收入贷方，同时做应收账款的

邹老师 解答

2018-05-31 16:21

你好，因为收入少计了，所以只做 了收入分录，并没有补做结转成本啊

邹老师 解答

2018-05-31 16:25

你好，百度的答案并不一定都是正确的 
你现在开具发票必须通过主营业务收入核算的 
如果是之前年度收入少确认，今年确认没有开具发票才是通过以前年度损益调整核算的

邹老师 解答

2018-05-31 16:34

你好，开具了发票是需要按正常申报的，而不是通过未开票收入来申报的

邹老师 解答

2018-05-31 17:10

你好，现在开具发票就通过主营业务收入核算，而不是通过以前年度损益调整核算的

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:08

去年对方公司预付给我们的货款，我们是做在其他应付款里面的，因为当时还没有开始营业，所以就做在了其他应付款里面

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:09

这个是补的以前年度的收入，贷方不是应该计入以前年度损益调整吗？

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:10

贷方不是需要计入以前年度损益调整吗

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:12

我们用的金蝶软件，做不进去主营业务收入

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:14

还有一个问题就是我这个月去补销售收入的时候，更正去年12的的申报表和财务报表，我当时把它调进了应收账款，那么我是不是需要在重新调整，让这个补得收入去冲减我的应付账款，而不是增加应收账款，对吗？

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:15

这个月补开的发票还是需要通过供应链进入我们的主营业务收入吗？我们只是因为单价的变化而补的收入

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:15

成本没有发生变化的

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:16

您是说的应收账款的吗？

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:17

这是我上个月才补的去年的收入，然后我账上没有改，只是把报表调整了

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:18

可是我们补得这部分收入，实际并没有货物出库呀，怎么做到主营业务收入呢

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:19

我到这个月来做，直接贷以前年度损益调整不可以吗？

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:21

可以如果通过主营业务收入来的话，就必须要有货物实际出库呀，我这部分是补得之前的货物的单价，而之前的货物已经出库了

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:23

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:24

我百度的时候都没有通过主营业务收哎

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:33

我本月申报的时候就是通过未开票收入来确认销售收入的

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:33

就是更正去年12月的申报表的时候

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:35

我这个月更正12月申报表的时候还没有开具发票

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-05-31 16:35

然后打算现在开具发票