老师，有张项目验收专家费发票14000，包含3个项目，上个月付款时借：合同履约成本 贷：银行，发票没收到。本来是收到发票把合同履约成本结转到主营业务成本-项目中，但是上个月被我结转掉了，这个月收到发票只有2000没有结转，和发票上的金额14000对不上，不知道怎么结转了，是要冲减再结转吗

倩 追问

2024-12-25 13:33

成本是14000（9000+3000+2000），我结转了成本12000在没有收到发票时，这个月收到发票，余下2000没有转，发票是14000，只有2000没有结转，那和发票上的金额对不上

郭老师 解答

2024-12-25 13:35

借应付账款借主营业务成本-12000
借主营业务成本借应付账款14000

倩 追问

2024-12-25 13:43

借：合同履约成本 14000  贷：银行存款14000、借：主营业务成本 12000 贷：合同履约成本12000。上个月是这样做的。这个月收到发票了才能把第二笔分录做了，我提前做了，是要冲减第二笔分录再确认吗

郭老师 解答

2024-12-25 13:46

那你现在直接借主营业务成本贷合同履约成本2000。

倩 追问

2024-12-25 13:47

那发票上14000，就只做2000的分录，对不上啊

郭老师 解答

2024-12-25 13:49

你之前已经做了12000，现在少做了2000，不是吗？你的合同履约成本借方余额是2000。

郭老师 解答

2024-12-25 13:49

对不上的，你就上面的分数不变，金额是负数，然后再重新做