老师，危险品运输车辆如果不允许租赁车头的话，公司已经租来了，钱付了，租赁费发票也收到了，这个做账的话可以吗，另外还用这些车签了运输合同，税务上认不认

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 10:37

嗯，双方都有资质，也都签合同约定了。老师，我们跟两个公司租赁的，但是车租来后，我们自己的业务因为下游工厂检修一直弄不好我们租来的车就没有活干，车要养驾驶员也要发工资，所以就找其中一个出租方帮忙介绍活，这个出租方介绍的活是一个国企的，出租方是入围企业，我们不是，我们跟着他们干完后，所有运费结算到这个出租方的账户了，出租方觉得他给我介绍活了，要在每笔单子上收一定的管理费，剩余的钱转给我公司的话，我们之间签订个运输合同，我给他开运费发票他给我结算可以吗，我们之前是一直是混合销售，没有开过运费的发票

小愛老师 解答

2024-12-20 10:43

您好，可以的，你给他们开运费发票，他们给你开服务发票（管理费）

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 10:49

我公司租了7辆车，其中4辆车是这个介绍活的出租方的，这4辆车我们租赁的他们的，他们给我们开租赁费发票，目前这个运费合同成立后，就不会有管理费了，因为国企不直接跟我们结算，也不给我们出代收代付协议，这样我们的钱没办法拿回来，所以我们才想办法说要不跟出租方签运费合同，就当业务是跟出租方做的，然后合同里不提管理费，就是我们给他干活，他给我们结算运费，我们给他开运费发票

小愛老师 解答

2024-12-20 10:52

您好，可以这样操作，相当于你反过来给出租方干活拉货了，就不提国企的事了。

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 10:56

是的，但是老师还有个问题就是，国企给出租方结算运费的时候， 出租方开发票的时候里面包含了我们的运单的，就是说那几辆车的信息和路线在出租方和国企开发票的时候里面有这几辆车的信息和路线，我们给出租方开发票的时候车辆信息和路线一样，金额不一样，这样有风险吗

小愛老师 解答

2024-12-20 11:02

您好，没考虑到路线这块，这样是有风险的，我刚咨询了有说可以得，也有说不可以的，具体你咨询下你的税务局主管人员，看他们的意思，因为你们归他们管

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:03

老师，金额不一样，国企给出租方比如是5毛钱单价结算的，出租方给我们是四毛五的单价结算的，就是路线和车辆信息重复了，国企给出租方结算的时候里面既有我们的车也有出租方自己的车

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:05

老师，我那天打我们这个区税务大厅的电话了，对方给我说业务真实，反正就是也不想担责任，让我联系我的专管员，我的专管员我刚来这公司，还没有交接，我也不愿意联系，因为我看公司账了，有些东西风险挺大的，我就不敢联系，你的意思我还是联系下专管员是这个意思吗，那我怎么问，就说业务没有开始，就是问下是否可行是吗，但是给专管员又不能说我们干国企的活，国企不跟我们签合同，我们就跟出租方签合同了，我觉得没办法描述这个事情

小愛老师 解答

2024-12-20 11:11

您好，
税法有这规定：无运输工具承运业务，经营者、实际承运人按照“交通运输服务”缴纳增值税。车是出租方的车，你只是配了个人员，这样就符合这条了

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:13

我们第一个月的时候人都是租的他们的，现在就是要结算了，领导意思我们开发票，让对方把钱打过来，但是我还是不敢开啊，所以问下老师，是否可以开

小愛老师 解答

2024-12-20 11:13

如果专管员不熟悉还是别问，要问就要问熟人

小愛老师 解答

2024-12-20 11:14

您好，你们能能不能协商开其他用途的发票，在你们的主业范围内

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:15

熟人没有这个行业了，所以我就问老师了，老师建议这个发票开吗，我昨天给老板说可以开，因为有人给我说路线只是部分重复，不会看那么仔细，但是我们开发票金额都是几十万的增值税专用发票，万一有问题就很严重了

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:18

我们主业就是销售天然气，对方是运输公司，也用不上这个，再就是服务费，我们的人和车都是租他的，也没有服务什么，不好弄，现在老板着急把钱结回来，我又说我没办法开发票

小愛老师 解答

2024-12-20 11:24

您好，人和车都是租他的，实际你就是提供的服务，开服务费发票

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:27

老师第一个月是租他的车和人，后面就只有车了，这个服务算什么服务，我不太了解服务这个范围是什么，我们这样说的话提供了什么服务呢，合同签订的时候需要注意什么呢

小愛老师 解答

2024-12-20 11:29

您好，现代服务-商务辅助服务里有一条：货物运输代理服务、代理报关服务，按照“经纪代理服务”缴纳增值税。

小愛老师 解答

2024-12-20 11:30

“货物运输代理服务”是指以委托人名义为委托人办理货物运输等相关手续的业务活动

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:30

老师，那我租他车这些可以正常入账吗，就是车辆的平时的加气费，人员工资，修理费，过路费等费用

小愛老师 解答

2024-12-20 11:31

您好，你租过来是为了承接业务创造收入的就可以

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:33

老师，就是说可以入成本是吗

小愛老师 解答

2024-12-20 11:34

您好，是的，你有租赁合同、发票等是可以的

顺心的小海豚 追问

2024-12-20 11:37

老师，我如果是提供服务，其实完全没必要租他车，是这样理解的吧，但是我现在租他车了，也干活了，我跟他建服务费合同，这个可行吗

小愛老师 解答

2024-12-20 11:41

您好，你租他车是为了别的业务啊，不是为出租方拉货，你要这样理解，不然又是搅到一起了