公司帮员工买的意外保险 .保险公司提供了两张发票,一张专票,一张普票,请问专票部份的税额我要借:应交税金-增值税吗?我们公司增值税申请了免税备案.

暗香疏影 追问

2018-05-30 15:48

增值税申报时要做进去吗?老师我直接做到相关成本费用里去,这样可以吗?

江老师 解答

2018-05-30 15:49

增值税申报肯定是需要做进去。因为是专票，因此必须申报进项税抵扣，并且做进项税转出处理。在增值税申报表附表二中申报

暗香疏影 追问

2018-05-30 16:15

因为是专票，因此必须申报进项税抵扣，并且做进项税转出处理。   这句话怎么理解？所有取得的专票都必须认证后做进项转出吗？

江老师 解答

2018-05-30 16:21

就是说，专用发票不验票抵扣，会在税务系统中形成滞留发票。这个认证后再转出，就是不抵扣进项税处理。如果需要抵扣的进项税，不用做进项税转出了