2023年6月份我们公司销售一批牛肉，当时已经确认了收入，2023年11月份牛肉被退回，也开了红字发票，但是当时会计没做账，现在是12月份，怎么做账务处理，帮我写写分录 ，谢谢老师

清晴雨寒 追问

2024-12-17 10:46

销售时  借 应收账款，贷：主营业务收入

立峰老师 解答

2024-12-17 10:46

你这边是小规模对吗

立峰老师 解答

2024-12-17 10:49

补做退回后开具红字发票分录：
借：应收账款（负数）
贷:主营收入(负数）
退回牛肉做入库
借：主营成本（负数）
贷:库存商品（负数）

清晴雨寒 追问

2024-12-17 10:49

是的，我们是牧业公司，自产的牛，免税

立峰老师 解答

2024-12-17 10:51

好的同学，那就做以上分录就可以

清晴雨寒 追问

2024-12-17 10:55

跨年了，不用以前年度损益调整么

立峰老师 解答

2024-12-17 10:56

同学你好，不好意思，刚才没有注意到年份，跨年是需要用以前年度损益调整科目
补做退回后开具红字发票分录：
借：应收账款（负数）
贷:以前年度损益调整(负数）
退回牛肉做入库
借：以前年度损益调整（负数）
贷:库存商品（负数）