我们这个月卖了一辆二手轿车卖了4万元钱已经收到了还没有给对方开发票下个月给对方开票后我该怎么做账

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-29 16:02

借：固定资产清理
        累计折旧
         贷：固定资产
借：固定资产清理
       贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
借：银行存款
      营业外支出（或在贷方为营业外收入科目）
       贷：固定资产清理
本月申报为未开票收入，等下月可以开具发票。

懒胖墩追问

2018-05-29 16:05

下个月开完票之后发票怎么做账啊是3%税率

张艳老师解答

2018-05-29 16:13

下月只是开具发票的事情了，不涉及做账的问题了。
至于税率要看是否是一般纳税人？如果是的话，还要看是否抵扣过进项税额？其次就是是否给对方开具专票？

懒胖墩追问

2018-05-29 16:35

我们买的时候是小规模纳税人收到是4%的普票现在是一般纳税人

张艳老师解答

2018-05-29 16:36

那就是3%减按2%计税了。

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