送心意

家权老师

职称税务师

2024-12-10 09:32

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;
如果大于0,需要交税就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好,税金怎么弄是如何计算应纳税额的意思?
2018-12-05 17:29:33
你好!开不了,下个月开不了3%了。
2018-03-21 10:39:44
同学你好 小规模时期收到的专票不能抵扣
2024-05-21 12:35:06
你好;       你们租赁不动产;  增值税按9% ;附加税按增值税的 12% ;印花税按千分之一 ;企业所得税看你利润按2.5%或者5% ;   房产税按12% ; 土地使用税看地方比例   
2022-05-12 14:30:49
你好,借:以前年度损益调整 贷:应交税费
2021-02-23 12:51:26
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