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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-29 14:56

借：管理费用--福利费   贷：应付职工薪酬--福利费 
借：应付职工薪酬--福利费   贷：银行存款 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

万静 追问

2018-05-29 14:57

为什么不是做公司的主营业务成本，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-05-29 15:00

可以计入主营业务成本，但也是福利费明细科目。这个没有本质区别的，都是影响损益的。

万静 追问

2018-05-29 15:02

老师：这张工资表，我该怎么做会计分录啊    是公司内部人员的工资

张艳老师 解答

2018-05-29 15:06

这个是发放的工资表，只能做发放的分录 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
如果上面的问题已经解决，请您及时给予好评，如果您提问其他问题，建议您单独进行提问。谢谢！！

万静 追问

2018-05-29 16:06

劳务派遣公司收到残疾人就业服务中心的残疾人超比例奖励，怎么做会计分录 谢谢

张艳老师 解答

2018-05-29 16:14

抱歉，这个业务没有接触过，但根据您的描述，应该做  借：银行存款   贷：营业外收入

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同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项
2021-07-29 08:47:53
劳务派遣代发工资怎么做分录 劳务派遣公司主要账务处理： 1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 （企业交纳部分） 其他应付款—住房公积金（企业交纳部分） 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金） 应交税费—个人所得税
2022-02-11 08:35:16
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:劳务成本一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-12-05 12:41:22
1、派遣人员计提工资、保险时, 借:主营业务成本, 贷:应付职工薪, 2、派遣人员发工资时, 借:应付职业新 贷;应交税费个人所得税, 贷:其他应收款个人社保费, 贷:银行存款, 当然,如果涉及到了发票,可以在派遣人员计提工资 保险时之前,做: 借:应收账款(或银行存款), 贷:主营业务收入。
2022-02-10 23:14:17
同学你好 计入福利费
2021-09-18 13:57:51
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