送心意

朴老师

职称会计师

2024-12-09 13:03

一般情况
无论是商贸企业还是生产型企业,在进行企业所得税汇算清缴时,通常都需要填报一系列表格。企业所得税年度纳税申报表(A 类,2017 年版)包括封面、填报表单、37 张申报表(1 张基础信息表、1 张主表、6 张收入费用明细表、15 张纳税调整表、1 张亏损弥补表、11 张税收优惠表、4 张境外所得抵免表)。
不过,并非所有企业都需要填报全部 37 张表。企业根据自身的业务情况,如是否有相关业务发生来选择填报的表格。
商贸企业和生产型企业的常见区别
商贸企业:通常没有生产环节相关的成本核算、费用列支等情况。比如没有生产设备折旧、制造费用分摊等问题。在汇算清缴时,商贸企业如果没有特殊业务,可能不需要填报与生产相关的调整表格等。但这并不意味着只填报 15 个表格这么固定的数量,具体取决于其实际发生的业务类型。
生产型企业:有生产过程,涉及生产成本核算、制造费用分配等情况。在汇算清缴时,可能会涉及更多与生产相关的纳税调整。不过,说生产型企业就只填报 14 个表格也是不准确的

a浅 追问

2024-12-09 13:07

那填报汇算清缴表格时,是37张所有的表格都会呈现出来吗?再根据本公司的业务情况去相应填列?

朴老师 解答

2024-12-09 13:14

如果是小微企业的话这个不需要的
只需要勾选小微企业然后选择这几个表

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