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雪儿老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-12-07 10:05

进项、销项、减免税先转到 转出未交增值税科目； 2，再将转出未交增值税科目转到未交增值税科目； 3，根据未交增值税科目的贷方余额或者是借方余额，1月份做缴纳分录或者抵扣。

蕾 追问

2024-12-07 10:09

如果进项大于销项，这些明细还需要结转吗

雪儿老师 解答

2024-12-07 10:28

如果进项大于销项，都结转到转出未交增值税里面就可以了 。就是完成了。 如果是销项大于进项。那就是多增加一个步骤，借  应交税金--应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税费--未交增值税

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相关问题讨论
您好，您的分录是正确的
2019-11-04 10:45:05
同学您好。 应交增值税＝销项税减去(进项税-进项税转出）
2022-01-15 18:59:33
每月要结转增值税明细余额，就不要通过转出未交增值税结转
2020-10-19 09:26:53
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2020-02-25 17:41:04
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-01-23 09:37:56
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