我怎么感觉做反了，这个分录

张艳老师 解答

2018-05-29 10:38

您之前的问题是？

英姿飒爽 追问

2018-05-29 10:40

老师，公司股东先用公司款投资其它公司，老板说在年底分红中扣除这些钱

张艳老师 解答

2018-05-29 10:43

您之前做的分录是什么？麻烦上传一下

英姿飒爽 追问

2018-05-29 10:48

借:长投贷：银行对不

张艳老师 解答

2018-05-29 10:49

是的，您公司对外投出投资款，就是  借：长期股权投资--XX公司   贷：银行存款
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英姿飒爽 追问

2018-05-29 10:52

那分红时我应该做分录，把这一笔调为分红

张艳老师 解答

2018-05-29 10:53

分红是单独确认的，您公司是控制还是参股对方啊？

英姿飒爽 追问

2018-05-29 10:57

参股对方，不是控股

张艳老师 解答

2018-05-29 10:59

分红时
借：应付股利  贷：长期股权投资--损益调整
像您老板说的分红后扣除这些投资款，是不可行的。

英姿飒爽 追问

2018-05-29 11:14

请问如果是现公司是A公司，A公司股东先用A公司的钱投资B公司，这些投资款，在A公司年底分红中扣除，这样的分录到底怎么做才对

张艳老师 解答

2018-05-29 11:17

这个要看是A公司投资B公司还是那个股东投资B公司了？

英姿飒爽 追问

2018-05-29 11:19

是A公司的股东，A公司的由几个股东组成 的

张艳老师 解答

2018-05-29 11:21

那就相当于该股东向A公司借款，这个股东拿着借款算为自己投资B公司的投资款了，等B公司分红后，该股东拿分红款归还向A公司的借款了，对吗？

英姿飒爽 追问

2018-05-29 11:24

对的，是这样

张艳老师 解答

2018-05-29 11:25

那该股东和A公司就是借款和还款的分录了。
借：其他应收款--XX股东  贷：银行存款
还款时
借：银行存款   贷：其他应收款--XX股
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英姿飒爽 追问

2018-05-29 11:26

那就不用体现长投是吧

张艳老师 解答

2018-05-29 11:27

这个情况下，就没有A公司确认长投的分录了，因为是该股东投资的B公司，又不是A公司投资的。