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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-12-06 11:08

2024 年 11 月
借：预付账款 - 房租（含免租期金额）、预付账款 - 水电费
贷：银行存款（或相应支付科目）
计算每月房租分摊额（房租总额 ÷ 租赁月数）。
2025 年 1 月
房租：借：管理费用 - 房租（月分摊额）
贷：预付账款 - 房租（月分摊额）
水电费：借：管理费用 - 水电费（1 月实际发生额）
贷：预付账款 - 水电费（1 月实际发生额）

琪琪宝贝 追问

2024-12-06 11:12

我们预付了27126的房租费，我直接就按这个金额计入预付账款-房租吧？

朴老师 解答

2024-12-06 11:13

同学你好
嗯
这样可以

琪琪宝贝 追问

2024-12-06 11:15

如果对方开专票的租赁费，我25年怎么分摊尼

朴老师 解答

2024-12-06 11:17

同学你好
按月分摊就可以

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你好同学，这个其实要看实际情况，如果是门市的租金计入销售费用，办公楼的计入管理费用，车间计入制造费用。
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同学，你好 一年的房租建议一次性计入管理费用-房租
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同学.你好 可以计提，开了发票再付
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