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羊小羊老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2024-12-05 18:42

估算 1 月企业所得税，先明确税率（一般 25%，小型微利企业有优惠）。然后确定应纳税所得额估算方法：
直接法：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。如预计 1 月收入 100 万
，不征税 5 万、免税 3 万、扣除 60 万且无以前年度亏损，则应纳税所得额为 32 万，税额约 8 万（32×25%）。
间接法：应纳税所得额 = 会计利润总额 ± 纳税调整项目金额。如会计利润预计 40 万，有纳税调增 5 万且无调
减，则应纳税所得额 45 万，税额依适用税率计算

宁儿 追问

2024-12-05 19:07

看来我对这方面真是还没有学透，老师写的我看着有点蒙

羊小羊老师 解答

2024-12-05 19:10

简单估算，利润总额-以前年度可弥补亏损，小微企业余额在300万以内，企业所得税税率5%

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相关问题讨论
你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业，不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
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