送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2024-12-04 10:25

你好,你的意思是说要写个说明来表述一下你们有发出商品,是不是?

bili 追问

2024-12-04 10:26

可能是的,研发费用加计扣除,说我们材料不一定都用于研发了可能还有已经销售了,现在让我在自查报告里体现发出商品,请问这个我要怎么写说明比较好

宋生老师 解答

2024-12-04 10:29

尊敬的税务机关:

在本次自查过程中,我们注意到部分材料的使用情况存在一定的复杂性。具体来说,我们发现在研发过程中使用的某些材料,可能并未完全用于研发活动,而是部分已经用于生产并最终销售的产品中。这一情况可能会影响到研发费用的加计扣除。

针对此问题,我们已采取以下措施进行整改和规范:

材料使用追踪:我们对所有发出商品进行了详细的追踪和分类,确保能够准确区分用于研发和销售的材料。

费用调整:对于已经用于销售的材料,我们将按照税法规定,对研发费用进行相应的调整,确保研发费用的加计扣除准确无误。

内部控制加强:我们将加强内部控制流程,确保未来材料的使用能够严格区分研发与销售用途,避免类似问题再次发生。

我们承诺将持续优化内部管理,确保研发费用的合规性,并积极配合税务机关的后续审核工作。

此致
敬礼!

[企业名称]
[日期]

bili 追问

2024-12-04 10:30

收到 谢谢老师

宋生老师 解答

2024-12-04 10:31

你好,不用客气的了。

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相关问题讨论
同学你好,都可以的,只是招待费作为其他费用不能超过比例。
2021-05-28 19:19:38
你好,应该是一样的,只是叫法不一样而已。
2020-05-21 19:44:04
你好,研发支出属于研发费用的一部分,研发分为资本化支出和费用支出,研发阶段的所有的费用一律费用化处理,开发阶段用于投入生产属于资本化支出,其余的属于费用化支出,比如人工材料属于成本,比如研发阶段的所有材料人工,以及相关的设备都属于费用
2020-05-21 16:24:51
你好; 看你们研发支出科目的 ; 包括 :1、人工费用 企业在研发过程中,需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用,如果还需要雇佣研发人员,就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用 直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用 折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中,会有一定的损耗以及需要定期维护,这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用 无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。
2022-03-09 16:12:48
您好,您具体应用是
2022-03-07 05:37:22
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