刚升级为一级纳税人，账务要做哪些调整？

云 追问

2018-05-28 17:53

已付款，原料已入库，但发票要下月初供方才开出，该如何做账好？预付账款还是暂估入账呢？

云 追问

2018-05-28 18:03

另外，原不含单价220元，客要求开发票加12%,那么一是含税价220*1.12卖出还是二是以220元为含税价卖出，另外私下补220*0.12给我呢？应该是第一种吧，对吗？

邹老师 解答

2018-05-28 19:10

你好，已付款，原料已入库，但发票要下月初供方才开出  借；预付账款    贷；银行存款 
借；原材料  贷；应付账款——暂估 
材料入库，没有取得发票就需要通过暂估核算的 
按220*1.12计算开具发票的

云 追问

2018-05-28 20:59

原材料不用暂估？下月发票回怎样做分录？

邹老师 解答

2018-05-28 21:00

你好，原材料需要暂估的】 
 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；原材料 
根据发票入账 
借；原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；预付账款

云 追问

2018-05-28 21:04

材料暂估入账，借：原材料    后面要写暂估两个字吗？

邹老师 解答

2018-05-28 21:25

你好，原材料明细是材料名称，应付账款后面才是暂估明细科目

云 追问

2018-05-28 21:37

企业这个月刚升为一般纳税人

邹老师 解答

2018-05-28 21:38

你好，卖出含税价=11.6*23+10+105+20*1.16 
不含税价=含税价/1.16

云 追问

2018-05-28 21:41

105？答案多少？

邹老师 解答

2018-05-28 21:42

你好，卖出含税价=11.6*23+10+10+5+20*1.16（不好意思，10与5之间少了个加号 ） 
不含税价=含税价/1.16 
带入数据计算就是了

云 追问

2018-05-28 22:20

这是营业利润的算法吧，能算出净利润不低于20元的报价吗？

邹老师 解答

2018-05-29 07:53

你好，如果需要计算净利润，就需要知道期间费用是多少的

云 追问

2018-05-29 09:49

可以这样算吗？不含税也不进外账价：11.6/(1+16%)*23+10+5+10+20＝275；含税价275*1.16＝319

邹老师 解答

2018-05-29 09:50

你好，不可以的，因为你有电费是含税的，需要换算成不含税才是的

云 追问

2018-05-29 10:12

运费原不含税5，工资10也当成是含税的？

邹老师 解答

2018-05-29 10:13

你好，工资没有含税的说法 
你电费是含税的，你需要换算成不含税才是的

云 追问

2018-05-29 10:19

上面暂估原材料分录：借：预付账款1160 贷：银行存款1160；借；原材料1160 贷；应付账款——暂估1160；根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估1160 贷；原材料1160 
根据发票入账 
借；原材料1000 应交税费-应交增值税（进项税额）160   贷；预付账款1160 对吗？老师

邹老师 解答

2018-05-29 10:19

你好，是的，是这样做分录的

云 追问

2018-05-29 10:24

不含税也不进外账价：11.6/(1+16%)*23+10/1.16+5+10+20＝273.6；含税价275*1.16＝317.4这样对吗？

邹老师 解答

2018-05-29 10:26

你好，含税应当是  273.6*1.16

云 追问

2018-05-29 10:54

如果算净利润，这样算可以吗？

邹老师 解答

2018-05-29 12:08

你好，原理，过程是这样计算

云 追问

2018-05-29 12:30

那这样净利润不低于20元，不含税也不进外账即不考虑交税的报价是273.6还是290？含税报价是317.4还是336.4？

云 追问

2018-05-29 12:56

老师，如上面的暂估入账，料进仓时入库单写原材料1160元吗？还是怎样正确编写？

邹老师 解答

2018-05-29 13:22

你好，不含税是290 
含税等于290*1.16 
暂估入库入账原材料按不含税金额计入的

云 追问

2018-05-29 14:30

不含税也不进外账的报价不是273.6？什么税收都不用考虑，不是直接成本+利润20就可以了吗？

邹老师 解答

2018-05-29 14:34

你好，需要考虑附加税，企业所得税对净利润的影响的

云 追问

2018-05-29 15:04

不含税也不进外账，什么税收都不用考，为什么还是考虑附加税、所得税？

邹老师 解答

2018-05-29 15:05

你好，你是站在内帐的角度计算？

云 追问

2018-05-29 15:33

不含税也不进外账，什么税收都不用考，是只做内账，不进外账，对吗？

邹老师 解答

2018-05-29 15:34

你好，是的，内帐就不需要考虑税收，只需要考虑售价——材料成本——加工成本=利润就可以了

云 追问

2018-05-29 15:48

那不含税也不进外账报价是273.6，含税报价是290*1.16＝336对吗？

邹老师 解答

2018-05-29 15:48

你好，是的

云 追问

2018-05-29 15:57

一般不含税价即不开票价，如客户想开16%的专票加12%就可以的了，但现在算出来，（336-273.6）/273.6＝22.8%，你说这个开票价客户会接受吗？

邹老师 解答

2018-05-29 15:58

你好，考虑了附加税，企业所得税以及增值税的影响，会有这么大的差额的 
是否接受看对方考量的