我们22年有一笔20万的金额不属于研发费用，要冲回到24年，分录要怎么写，汇算也要更正

金刚芭比馒头 追问

2024-12-03 16:38

对的，反结账不了了

刘艳红老师 解答

2024-12-03 16:38

借：以前年度损益调整负数 
贷：其他应付款负数

金刚芭比馒头 追问

2024-12-03 16:39

为什么要冲回到其他应付款。。。。

刘艳红老师 解答

2024-12-03 16:40

前面是付了还是未付，没有付是计入其他应付款的

刘艳红老师 解答

2024-12-04 20:08

如果支付了就是做借：以前年度损益调整负数借：银行存款正数然后当年借：管理费用-研发费用贷：银行存款