老师，我们总公司是在云南，分支机构是在北京，有10个店，是做鲜花销售的，分支机构的税务登记是独立核算，那我现在企业所得税要怎么申报，账务要怎么做

艳艳 追问

2024-12-03 10:58

老师，他分公司是独立核算的，我们总公司不用做他的账吧

朴老师 解答

2024-12-03 11:03

嗯
独立核算nimen你们不用做
让他们自己做

艳艳 追问

2024-12-04 10:01

老师，那我填企业所得税申报表，是要在主表上把10个点的收入汇总填吗，还是不用

朴老师 解答

2024-12-04 10:02

同学你好

需要汇总的

艳艳 追问

2024-12-04 10:24

那老师，比如我现在的总公司是亏损的，那加上这10个总公司的收入就盈利了，这个是不是就总公司按50%来缴纳企业所得税，分支机构按50%来缴纳企业所得税

朴老师 解答

2024-12-04 10:25

这个你们自己分配比例就可以
备案的时候备案汇总申报的
然后合并再分配比例

艳艳 追问

2024-12-04 10:26

老师就是如果总公司是亏损的，那加上这10个总公司的收入就盈利了，这种也要缴纳是吗，除非汇总了是亏损的就不用是吗

朴老师 解答

2024-12-04 10:27

同学你好
只要备注了统负盈亏那你们就都要汇总申报所得税

艳艳 追问

2024-12-04 10:29

这个申报我知道要申报，我的意思是上税和不上税，就是如果总公司是亏损的，那加上这10个总公司的收入就盈利了，这个就要分配上税，如果汇总亏损，这个就不用上税是吗

朴老师 解答

2024-12-04 10:33

同学你好
对的
是这样