2)从农户手中购入一批鸡蛋,开具农产品收购发票上注明买价为10万元,当月全部领用制成蛋黄酱,支付运输费,取得一般纳税人货物运输企业开具的增值税专用发票上注明的价款为0.6万元;从商贸企业购入鸭蛋,取得增值税普通发票注明的金额为12万元。老师,本题中的鸡蛋为什么可以抵扣进项

kaixin
于2024-12-02 17:37 发布 660次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2024-12-02 17:41
增值税一般纳税人取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工13%税率货物时,则在生产领用当期,再加计抵扣1%进项税额。
1.可抵扣进项税额=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%,申报时,应填入《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》6栏次:
相关问题讨论
专票上收入金额与增值税金额是分开的,可以看到。运输费增值税普通发票的增值税金额为:发票金额/(1+11%)*11%
2018-03-31 08:36:24
同学,你好,你是指专票和普票都是一个税率,是吗?
2023-02-14 13:30:03
因为运输企业他是一般纳税人呀,一般纳税人是9%。
2024-01-06 15:19:04
您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
是的
2016-04-22 15:32:17
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