老师，建筑服务行业，工人工资放在哪个科目？也不属于销售费用，也不属于管理费用啊？

心里的颜色 追问

2024-12-02 14:34

老师，软件没有这个科目，我就自己添加上？

家权老师 解答

2024-12-02 14:36

是的，软件没有这个科目，就自己添加上

心里的颜色 追问

2024-12-02 14:39

谢谢，老师。辛苦了

家权老师 解答

2024-12-02 14:42

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

心里的颜色 追问

2024-12-02 14:48

老师，小规模11月份开的发票，没有交增值税，也需要计提是吗？计提分录怎么写？

家权老师 解答

2024-12-02 14:52

小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 


 如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

心里的颜色 追问

2024-12-02 15:08

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费
老师，这样做完分录，应交增值税没有缴纳？还需要做增值税计提吗？

家权老师 解答

2024-12-02 15:09

后边说了哈，季末判断是否交税的处理方式哈

心里的颜色 追问

2024-12-02 15:32

老师。这个借记“工程施工-直接费用-人工费”科目，贷记“应付职工薪酬”，做完凭证，结账后。在主营业务成本里面没有这个工资金额呢？

家权老师 解答

2024-12-02 15:35

你要在结算收入的时候，才能做
借：主营业务成本
贷：工程施工

心里的颜色 追问

2024-12-02 15:37

就是我实际支付给工人工资时在做这一步分录就可以？

家权老师 解答

2024-12-02 15:38

不可以一笔那样做的，收入要跟成本匹配

心里的颜色 追问

2024-12-02 15:38

不对，老师。我做上面应付职工薪酬分录后，下面在做一个您刚才说的分录？

家权老师 解答

2024-12-02 15:39

先计提计入工程施工，结算收入的时候再结转到成本