23年挂账了，24年领导又重新审核把应付账款金额降低了，该如何处理？

雁子 追问

2024-12-02 13:01

23年挂账的是消防材料及维保费20万，24年领导又降成18万了

郭老师 解答

2024-12-02 13:02

你好，当时怎么做的账务处理？

雁子 追问

2024-12-02 13:05

借 主营业务成本  192222.77
借  应交税费-进项税额   1922.23   
贷  应付账款 -电梯公司  194145

郭老师 解答

2024-12-02 13:05

借、应付账款
贷、利润分配、
未分配利润、应交税费、应交增值税进项转出。

雁子 追问

2024-12-02 13:07

不用冲销23年凭证吗？

郭老师 解答

2024-12-02 13:09

我上面就是冲销2023年的押，如果不是冲销2023年，怎么会用到利润分配，未分配利润通销当年的都会用主营业务成本贷方是吧。

我写的这一看就是冲销以前年度的。

雁子 追问

2024-12-02 13:11

如果现在领导把金额变为128947，具体分录及金额怎么确定

郭老师 解答

2024-12-02 13:13

价税合计是这些吗？如果是的话。

郭老师 解答

2024-12-02 13:14

借应付账款194145-128947
贷利润分配未分配利润194145-128947）/1.01
应交税费、应交增值税进项转出194145-128947）/1.01*1%

雁子 追问

2024-12-02 13:29

账套中没有利润分配-未分配利润

郭老师 解答

2024-12-02 13:31

你好，你用的哪一个准则做账？

雁子 追问

2024-12-02 13:32

我找到了，刚看错了

郭老师 解答

2024-12-02 13:36

好的，能找到就可以的。