老师，我想问一个问题，一个股东如果拿30万来说按分红应交多少个税，如果按工资和年终奖来算又应该交多少，比方专项附加扣除是5000，税社保公积金一共1500，他分别应交多少税，我应该怎样合理给他避税？老师

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-11-30 19:15

您好，一个股东如果拿30万来说按分红个税20%是6万
工资奖金个税一共11160，奖金36000，工资每月22000

樱花雨追问

2024-11-30 19:52

我怎么算起来只有6120的税啊，工资22000-5000（固定）-3000（五险加一金+专项）=420*12（月）=5040元，奖金36000的税就是1080元+5040=6120元这样算对不对啊老师？

廖君老师解答

2024-11-30 19:54

您好，不对，工资是累计预扣，每月税率不一样
全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）
1.年度不超过36000元的税率为：3%   速算扣除数：0
2.超过36000-144000元的部分税率为：10%   速算扣除数：2520
3.超过144000-300000元的部分税率为：20%   速算扣除数：16920
4.超过300000-420000元的部分税率为：25%    速算扣除数：31920
5.超过420000-660000元的部分税率为：30%     速算扣除数：52920
6.超过660000-960000元的部分税率为：35%     速算扣除数：85920
7.超过960000元的税率为：45%   速算扣除数：181920

樱花雨追问

2024-11-30 19:57

老师，你能把哪个员工个税税率表和个体工资薪金所得税率表发给我吗，也就是股东分红是不是按后面这个税率计算？

廖君老师解答

2024-11-30 19:58

您好，上面是工资，我再个体和奖金个税
个人所得税税率表（经营所得适用）
级数应纳税所得额（含税）税率（％）速算扣除数
1不超过30000元的部分      5    0
2超过30000元至90000元的部分10 1500
3超过90000元至300000元的部分20 10500
4超过300000元至500000元的部分30 40500
5超过500000元的部分35 65500

按月换算后的综合所得税率表
级数全月应纳税所得额税率（％）速算扣除数
1不超过3000元的3    0
2超过3000元至12000元的部分10  210（其实就是36000/12  2520/12）
3超过12000元至25000元的部分20 1410
4超过25000元至35000元的部分25 2660
5超过35000元至55000元的部分30 4410
6超过55000元至80000元的部分35 7160
7超过80000元的部分45 15160