去年买的固定资产今年退了，那我在做汇算清缴的时候资产的计税标准是不是要减去退回的固定资产？如果我的固定资产本来是210万，退回了200万，计税的话是不是就是10万，那我计提的折旧本年是20万再减去已经退回的15万已计提的折旧，这样是不是就不对了

玻璃心 追问

2018-05-28 13:08

那我今年的计税基础是按照210万做是吗？折旧的话也是按照20万对吗

江老师 解答

2018-05-28 13:08

是的，就是按正常的账务处理当时属于直线法计提折旧处理

玻璃心 追问

2018-05-28 13:15

那明年做今年的汇算清缴的时候需要调整吗？我的设备是6月份退掉的，折旧什么的也是在6月份红字冲销的。

玻璃心 追问

2018-05-28 13:16

我的设备是16年买的，然后17年6月份的时候退回去了，。现在要不要调呢？

江老师 解答

2018-05-28 13:16

那就是冲红折旧处理。

玻璃心 追问

2018-05-28 13:26

折旧已经冲红了，那我需要吧计税基础减掉吗？

江老师 解答

2018-05-28 13:30

现在不需要计税基数减掉

玻璃心 追问

2018-05-28 15:04

好的，谢谢老师，

江老师 解答

2018-05-28 15:05

有不明白的问题再咨询服务

玻璃心 追问

2018-05-28 15:18

老师，那我还想问我现在安装什么来计算折旧，比如今年的是10万折旧，里面包含了已经冲红的1万折旧，实际本来是11万的折旧，那我应该按照10万来填写还是按照11万来填写？

江老师 解答

2018-05-28 15:22

安装，就是工具的折旧就是成本。

玻璃心 追问

2018-05-28 15:27

我说错了，是按照哪个数填写折旧呢

江老师 解答

2018-05-28 15:28

那就是你今年计提的折旧金额，就是填写折旧的金额

玻璃心 追问

2018-05-28 15:34

老师，现在有个尴尬的问题，105080的表里面的本年折旧数是已经减去冲红的金额了，而在104000的期间费用累计折旧里面的本年计提的管理费用折旧费大于105080的表，现在提示就是不对

江老师 解答

2018-05-28 15:35

这个肯定是A105080的折旧费用至少需要填A104000期间费用中的折旧金额

玻璃心 追问

2018-05-28 15:38

那这样的话我的那个资产负债表里面的累计折旧就不对了，数额就对不起来了，就差那个几笔冲销的折旧

江老师 解答

2018-05-28 15:40

这个只能这样处理。至少不能小于期间费用的折旧费用。