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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2024-11-28 09:16
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精选问题
你好，老师，我们的成本票到明年的5月31日也可能拿不 问
不需要在今年暂估了 答
老师，我想问下对方便利超市一次性开具近5万发票给 问
办公用品，会比较正常 答
老师，我们是建筑公司，甲方给我公司抵顶的房子，今天 问
同学你好 只是签了协议，不能先做账。 答
政府部门有长期其他应收款挂帐（因过去计算失误多 问
一、上年结转情况分析 假设存在其他应收款挂账，上年结转时在借方余额为 X 元，这表示政府部门之前多转了钱给相关单位。 二、本年上缴部分处理 上缴时的错误记账情况 你提到上缴一部分后，由于上年结转在借方，导致往来单位余额增加，这可能是因为记账时没有正确处理。正常上缴时，如果上缴金额为 Y 元，错误的记账可能是： 借：其他应收款 Y 贷：银行存款 Y 这种记账方式会导致其他应收款借方余额增加，不符合实际情况。 正确的上缴记账处理 正确的做法应该是冲减其他应收款，分录如下： 借：资产基金 - 其他应收款 Y 贷：其他应收款 Y 同时，记录资金的上缴： 借：银行存款 - 上缴资金（如果有专门核算上缴资金的明细科目）Y 贷：银行存款 Y 三、后续平账处理 确定剩余挂账金额 计算出剩余的其他应收款挂账金额 Z（Z = X - Y，这里的 Y 是正确记账下冲减的金额）。 冲减平账 当最终确定如何处理剩余的挂账金额时： 如果能够收回剩余款项，收回时： 借：银行存款 Z 贷：其他应收款 Z 如果经相关审批程序确定无需收回（例如，因历史遗留问题无法收回且有合法的核销依据），进行核销处理： 借：资产基金 - 其他应收款 Z 贷：其他应收款 Z 答
加油站可以开具5%的柴油专用发票吗 问
您好， 不能，这个只能开13%的 答
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