建筑业本月销项税额10万，认证的进项10万，预交2万，在填申报表时，表4填预交的全抵扣，那么进项只能抵扣8万，如何填表2？是不是先填35栏数额10万，再填26栏认证未申报抵扣税额2万，这样1、2栏会自动出来8万？表二的第三部分待抵扣进项税额是可以手动填写？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-05-26 22:33

您好，认证的10万元，可以全额填写抵扣的，只是需要留抵而已。

记得 追问

2018-05-26 23:59

如果进项是全抵扣，是自动生成留抵，但主表中，我的预交抵扣2万就变成-2万，就是多交了，预交要退税本地无法退。如果我进项太多，预交税款就会一直有数，不能实际被抵扣，这样是不是申报不对。我就是想主表中先抵扣预交，再抵扣进项，剩下进项留抵，不要形成多交税报表

王雁鸣老师解答

2018-05-27 00:15

您好，这样申报也是对的，如果要先抵扣预交的，那就认证的进项税，少抵扣2万元吧，留着待抵扣2万元就行了。

记得 追问

2018-05-27 00:21

我填表2第三部分待抵扣进项税额时，总会提示辅导期纳税人填写。这次再试试。谢谢老师

王雁鸣老师解答

2018-05-27 13:11

您好，不客气。

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