汇算清缴里面的那个职工薪酬调整是按照什么来填写的呢？

玻璃心 追问

2018-05-26 18:21

那这个工资薪金的合计数和年报里面的现金流量表支付的职工薪酬合计数相等吗？

江老师 解答

2018-05-26 18:44

账载金额就是计提的应发工资数据，实际金额就是实际发放的应发工资，税务金额就是申报个税的应发工资数据 
看你填哪个数据

玻璃心 追问

2018-05-26 18:52

应发工资的就是没有扣除个人社保和公积金的数据吗？

江老师 解答

2018-05-26 18:53

是的，就是没有扣除任何金额的工资数据

玻璃心 追问

2018-05-26 18:58

那A105050里面的工资薪酬和A104000里面的工资薪酬有什么区别呢？

江老师 解答

2018-05-26 19:00

有区别的，这个A104000表里面就是工资薪酬包括工资、福利费、工会经费、职工教育经费、辞职福利、辞退福利、社保费用、商业保险费用，这个是计入销售费用、管理费用的工资福利等。对于A105050表里面，这个是不管是计入管理费用、还是计入销售费用，还是计入生产成本、劳务成本等科目所有的工资费用、福利费用等进行统计

玻璃心 追问

2018-05-26 19:03

那A105050里面的工资薪金应该就是不包含这些社保，公积金，等。直接就是实际发放的工资薪金对吗

江老师 解答

2018-05-26 19:04

是的，这个是不包括的，下面有单列数据

玻璃心 追问

2018-05-26 19:07

A104000里面的工资薪金是按照管理费用里面的工资+公司承担的社保+公司承担的公积金对吗?

江老师 解答

2018-05-26 19:30

是的这个数据还含福利费职工教育经费等

玻璃心 追问

2018-05-27 10:34

那工作薪酬的数据最终和现金流量表上面的是一样的吗？<br><br><br>

江老师 解答

2018-05-27 10:45

这个数据是不一样的。因为现金流量表上面的是实发工资，而工资薪酬是应发工资，应发工资扣个税、扣个人社保、扣其他费用，才是实收工资的

玻璃心 追问

2018-05-27 12:42

那就是说104000的表数据应该和申报个税系统是一样的对吗？我申报的个税里面还有和我们签合同的几个劳务工的工资，那这个算在工资薪酬里面吗？

江老师 解答

2018-05-27 12:46

A104000的数据与申报个税系统的数据不一样。因为他只统计的是期间费用

玻璃心 追问

2018-05-27 12:57

那哪个数据应该和个税系统的一样？105050的吗？

江老师 解答

2018-05-27 13:01

A105050表里面的税收金额就是个税系统申报的应发工资数据

玻璃心 追问

2018-05-27 13:12

老师，那我的年报的现金流量表里的支付的职工薪酬应该和汇算清缴里面的哪个数据一致？

江老师 解答

2018-05-27 13:44

年报现金流量表里面支付的职工薪酬是现金支付的工资、现金支付的福利费、教育经费等‘ 
汇算清缴里面的数据与流量表里面的不一致，存在A104000表里面期间费用中的工资福利费，也存在A105050表里面的工资薪酬明细表

玻璃心 追问

2018-05-27 13:58

那现金流量表的支付工资薪酬和汇算期缴里面的数据不一样是正常的是吗？

江老师 解答

2018-05-27 14:17

上述说法完全正确。这个是完全正常的。因此应发工资与实发工资大多数都是不一样的