老师，你好！请问一下，我公司客户代为我公司缴纳的税款，因预期缴款产生的滞纳金应该怎么做账呢？这个滞纳金是需要对方承担的，正常缴纳的税款我是冲减应收账款的。

木木 追问

2024-11-19 17:01

但是滞纳金是需要对方承担的，如果都冲减应收账款的话，是不是就变成我们公司承担了？

木木 追问

2024-11-19 17:02

或者滞纳金就直接不做账务处理？因为它不是我公司承担。

家权老师 解答

2024-11-19 17:03

是你们要收回的款，相当与增加应收账款

木木 追问

2024-11-19 17:05

那单说对方缴纳的滞纳金，我们应该怎么做账？

家权老师 解答

2024-11-19 17:05

你们代缴的税和滞纳金都是
借：应收账款
贷：银行存款

木木 追问

2024-11-19 17:07

是客户代为我公司缴纳的，不是我们代对方缴纳的，我们是贷：应收账款。

家权老师 解答

2024-11-19 17:09

你们做
借：应交税费
     营业外支出
贷：应付账款

木木 追问

2024-11-19 17:10

这么说的话，这个滞纳金就是我公司承担了，但是实际情况是，需要对方承担的。

家权老师 解答

2024-11-19 17:12

需要对方承担，你们不需要做账。

木木 追问

2024-11-19 17:14

我们就只做账正常缴纳税款的部分即可，对吧？

家权老师 解答

2024-11-19 17:16

是的，就是那个意思的