老师您好，我们公司去年的工资计提的时候少计提了一万多，当时发现的时候直接补提了，正常补提应该是借管理费-工资，贷应付工资；发放是借应付工资，贷银行，但是当时做账没有走借管理费这一步，直接在发放那补提借的应付工资，这样应付工资就相当于发放并没有补提，在今年补提一下可以吗？

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 13:20

我用的小企业会计制度没有以前年度损益

暖暖老师 解答

2024-11-19 13:22

那直接用利润分配-未分配利润

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 13:26

那还要更正去年的财报吗？

暖暖老师 解答

2024-11-19 13:28

不需要，直接做在今年就可以的

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 13:35

那分录是借未分配利润，贷管理费-工资，借管理-工资，贷应付工资这样吗

暖暖老师 解答

2024-11-19 13:36

错了，借借未分配利润，贷应付工资

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 13:38

明白了，谢谢老师。

暖暖老师 解答

2024-11-19 13:39

不客气祝你工作顺利

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 14:13

老师在麻烦您一下，我们还有一个口腔诊所，外账找的代账公司，我做内账，装修买的材料什么的我计入管理费吗？

暖暖老师 解答

2024-11-19 14:15

你这个计入长期待摊费用，摊销处理需要

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 14:24

摊销这不明白，买了材料就一次性装修完了，摊销怎么摊销呢？

暖暖老师 解答

2024-11-19 14:25

这个装修费需要摊销，不可以一次做费用

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 14:31

那我是借长期待摊费用-装修费，贷银行，然后每月摊销是借管理费，贷长期待摊费用，那这个要摊销多少年呢？

暖暖老师 解答

2024-11-19 14:32

按照不低于3年就可以得

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 14:35

还有进货的产品明细也很多，我也要在分录里一一列明吗？

暖暖老师 解答

2024-11-19 14:35

是的，领用也要出库的

喜悦的大叔 追问

2024-11-19 14:38

好的明白了，谢谢老师

暖暖老师 解答

2024-11-19 14:51

不客气，祝你工作顺利