这个月我们汇算清缴了，缴纳的上个年度的所得税，那5月份的财务报表的期初数是不是也得改啊？

邹老师 解答

2018-05-25 16:02

你好，只是调整期末未分配利润，货币资金，不调整期初数的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-25 16:06

17年的报表还需要改吗？

邹老师 解答

2018-05-25 16:07

你好，不需要的，因为之前账务没有错误，只是纳税调整需要补交企业所得税而已

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-25 16:09

汇算清缴后，补缴企业所得税 
 
借：以前年度损益调整 
 
  贷：应交税费--应交企业所得税 
 
2、缴纳年度汇算清应缴税款 
 
借：应交税费--应交企业所得 
 
  贷：银行存款 
 
3、结转以前年度损益调整 
 
借：利润分配-未分配利润 
 
  贷：以前年度损益调整 ，是不是在5月份的账里做这几个凭证就行了，报表自动生成就已经调了是么？

邹老师 解答

2018-05-25 16:10

你好，是的，报表就会根据你这些分录生成相应数据的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-25 16:14

刚才我查看17年的财务报表，1-4月份的每月的利润表的累计金额=每月资产负债表的未分配利润的期末-期初数

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-25 16:15

但是自5月份后，利润额都不等于利润分配的期末-期初了

邹老师 解答

2018-05-25 16:16

你好，发生了以前年度损益调整业务，需要按这个公式计算勾稽关系 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
符合这个就可以的