小规模纳税人本月收入不超过3万，可以免增值税，那么如果本月只销售了一次货，客户是B，价款20000，增值税16%，收到票据。那么分录那里还需要计提增值税吗？本月已没有其他销售记录，单单这一笔。借：应收票据20000 应交税费-应交增值税 20000*16%(要做分录吗 ) 贷：主营业务收入是20000 还是 20000（1+16%）

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-25 10:37

需要做分录的。您的分录是不对的
借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（小规模销售货物征收率是3%）
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