你好，！！政府的项目，刚开始公司做，购买的固定资产，公司在账上做固定资产核算，也按月提折旧。目前，项目已经完成，要将这些资产移送给政府下的一个管理公司，并开了二手车交易发票，这个票的收入是收不上的！！这个账务如何处理？谢谢

安静的秋天 追问

2024-11-13 10:32

当时开的票，没有按折旧后的金额开了，基本上是按原值开的，原值62万多，现在开了52万，按简易计税开的，有2636元的增值税，税已缴纳！！！那个票的账务处理是这样吗：借：营业外支出：  522636元，贷：固定资产清理  52万   应交税费－   简易计税  2636元。对吗？？？

朴老师 解答

2024-11-13 10:34

同学你好
对的
是这样的

安静的秋天 追问

2024-11-13 10:38

那这样后，固定资产清理科目出现借方余额，并且是负数！！这个如何财务处理？？

朴老师 解答

2024-11-13 10:39

转到营业外支出就可以了

安静的秋天 追问

2024-11-13 10:42

出现负数，是不是对充一下营业外支出呀？？？

朴老师 解答

2024-11-13 10:47

同学你好
要计入营业外支出

安静的秋天 追问

2024-11-13 10:49

谢谢老师！！！

安静的秋天 追问

2024-11-13 10:50

对了，老师，那发生的相关的增值税的附加是不是也要记入固定资产清理科目中呀！！！

朴老师 解答

2024-11-13 10:52

不是的哦
借银行等科目

贷固定资产清理
贷销项
这样的
附加税计提到税金及附加