公司是种植茶叶的，生产性生物资产是不是要设置两个明细（未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产）

CR 追问

2024-11-12 15:17

今年这批茶树采摘完茶叶，来年再投入的费用，是不是计入未成熟里面

家权老师 解答

2024-11-12 15:19

开始采摘茶叶就表示已经成熟了哈。就开始折旧了。后期发生的费用直接计入费用，不再计入生物资产

CR 追问

2024-11-12 15:20

茶树不都是循环的吗，今年这批采摘完了，来年再施肥，再采摘，不是计入未成熟里面吗

家权老师 解答

2024-11-12 15:24

所谓成熟就是开始结果有产出就成熟，比如果树，母鸡

CR 追问

2024-11-12 15:25

未成熟是不是新苗刚种植下去，到第一次采摘的这个期间

家权老师 解答

2024-11-12 15:28

是的，就是那样子的哈。

CR 追问

2024-11-12 15:30

成熟后，发生的茶园员工工资，以及施肥，等一系列费用，计入什么科目

家权老师 解答

2024-11-12 15:31

那个计入茶叶的生产成本，

CR 追问

2024-11-12 16:46

成熟后计入生产成本，前面说计入费用（开始采摘茶叶就表示已经成熟了哈。就开始折旧了。后期发生的费用直接计入费用，不再计入生物资产），应该计入哪里呢

家权老师 解答

2024-11-12 16:47

 后期发生的费用就是生产成本科目

CR 追问

2024-11-12 16:50

跟茶叶有关的，未成熟之前计入生物资产，成熟后计入生产成本是吧

家权老师 解答

2024-11-12 16:52

是的，就是那个意思的，因为你要核算茶叶的成本。茶树的成本到成熟就截止了

CR 追问

2024-11-12 16:54

公司要建茶园基地，这期间发生的支出，记什么科目

家权老师 解答

2024-11-12 16:55

那个计入在建工程

CR 追问

2024-11-12 16:56

后期转固定资产是吗

家权老师 解答

2024-11-12 16:58

是的，就是那个意思的

CR 追问

2024-11-12 16:58

公司是委托别人加工茶叶的，分录要怎么写

家权老师 解答

2024-11-12 17:00

委托加工：
借：委托加工物资
贷：原材料/库存商品-A
支付加工费
借：委托加工物资
     增值税-进项
贷：银行存款
收回
借：库存商品-B
贷：委托加工物资

CR 追问

2024-11-13 09:28

委托加工：
借：委托加工物资
贷：原材料/库存商品-A，这一步的金额怎么确定啊

家权老师 解答

2024-11-13 09:32

你委托别人加工，不发材料出去？那怎么叫委托呢？